Лист Г декларации 3-НДФЛ – образец заполнения

Помощь в заполнении декларации

Когда подают 3 НДФЛ

Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  1. Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  2. Покупка автомобиля.
  3. Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  4. Добровольное страхование.
  5. Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

Принципы заполнения

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  2. Недопустимы исправления, помарки.
  3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  • титульная сторона с персональными данными;
  • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  • доходы из официальных источников.

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

Еще один момент: какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год? Многие приходят в недоумение, когда видят, что в формате PDF данный бланк занимает аж 19 страниц.

Так вот: порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год не предусматривает обязательную сдачу в ИФНС всех листов этой декларации. Причины:

  • пустые незаполненные листы налоговикам не нужны;
  • сложно представить ситуацию, когда физлицо обязано заполнить все листы формы 3-НДФЛ.

К тому же порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год с помощью компьютерных технологий таков, что программа сама отберёт необходимые для сдачи листы декларации, а остальные проигнорирует и не включит в итоговый вариант.

Требования для бумажных бланков

Вот несколько правил, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на бумаге:

  • только большие печатные символы;
  • во всех (!) пустых ячейках – прочерки.

ПРИМЕР 1

«7719002119–»

ПРИМЕР 2

Имейте в виду: когда все данные не помещаются на одной странице нужного Листа, заполняют их необходимое количество по этому Листу. Итог приводят только на последней из добавленных страниц.

Как оформить налоговый вычет

Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

1. Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:

  • налоговый период;
  • налоговый орган;
  • страна;
  • документ, подтверждающий личность;
  • принадлежность к РФ.

2. Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.

3. Доходы по нарастанию:

  • в организациях России – №1;
  • за пределами РФ – №2;
  • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.

4. Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

Образец заполнения листа Г1 декларации 3-НДФЛ

Титульный лист

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах нужно указать корректный идентификационный номер налогоплательщика — респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно уже исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления.

  • первый квартал — 21;
  • полугодие — 31;
  • девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, нужно правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)», в которой нужно прописать четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — непосредственный код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое нужно обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Все используемые значения приведены в приложении № 1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

  • ИП — 720;
  • нотариус — 730;
  • адвокат — 740;
  • физические лица без статуса ИП — 760;
  • фермер — 770.

О себе налогоплательщик должен сообщить фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена своя система кодировки, которая приведена в приложении № 2 к порядку заполнения отчетной формы:

  • паспорт гражданина РФ — 21;
  • свидетельство о рождении — 03;
  • военный билет — 07;
  • временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
  • паспорт иностранного гражданина — 10;
  • свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  • вид на жительство в РФ — 12;
  • удостоверение беженца — 13;
  • временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  • разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  • свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  • свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
  • удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
  • иные документы — 91.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе нужно указать общее число листов в отчете, поставить подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации 3-НДФЛ копию документа, подтверждающего его полномочия.

Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2019 году не менялся. Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер.

Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Этот ИП в 2018 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

  • материальные расходы — 670 000 руб.;
  • выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
  • прочие расходы — 170 000 руб.

За 2018 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора. И получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП должен заполнить титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет разд. 2, Приложения 1, 3 и 8.

Приложение 8

Лист Г декларации 3-НДФЛ - образец заполнения

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

Заполняют приложения:

  • 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  • 1 и 6, а также расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  • 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  • 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  • 1 и 5, а также расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016). Он должен уплатить налог по ставке 13 %, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Он вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, а также в расчет к приложению 1.

Рекомендуется заполнять декларацию именно с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже заполнять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если вы все данные записываете вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  • вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  • номер страницы пока оставляем;
  • 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости. Содержится в документах на имущество, можно бесплатно узнать по базе Росреестра;
  • 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена. Если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  • 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  • 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7. Если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  • 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы. Выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Лист Г декларации 3-НДФЛ - образец заполнения

Переходим к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020. Если их нет, строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.

Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика. Далее вписываем:

  • 010 — налоговую ставку. Для резидентов — 13 %, для нерезидентов — 30 %;
  • 020 — коды вида доходов перечислены в Приложении № 3 к порядку заполнения декларации. В случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, может использоваться код «01» или «02». «01» указывают, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040). Код «02» пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  • поля 030-060 предназначены для указания сведений о покупателе. Если подробных данных нет, достаточно вписать фамилию и имя, отчество нового владельца;
  • в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  • поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не может удерживать налог.

В разделе 2 уточняют доход, с которого будет взять налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают:

  • 001 — 13 или 30 процентов, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
  • 002 — вид дохода — 3;
  • в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
  • в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
  • значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040. Если получается отрицательное число, ставят 0.
  • значение полей 070 и 150 также вычисляют. Для этого цифру из строки 060 × 13 %;
  • все остальные графы остаются пустыми.

Остается раздел 1 и титульный лист. Их заполняют по алгоритму, описанному в примере декларации для ИП.

Петров О. Г. работает в ООО «Звезда». В феврале 2016 года у Петрова О. Г. родились дети — двойня. По этому поводу ООО «Звезда» выплатило Петрову матпомощь в размере 60 000 рублей. К Новому году Петрову также сделали на работе 2 индивидуальных детских подарка, стоимостью 5000 рублей каждый. Петров выплачивает ипотечный кредит и пользуется правом на вычет на выплату процентов по направленному на приобретение жилья кредиту.

Стр. 010 — 60 000 руб. (вся сумма выплаты).

Стр. 020 — лимит составит 50 000 × 2 (кол-во детей) = 100 000 руб. Значит, Петров поставит в строку фактически полученные 60 000 руб., т. к. они меньше ограничения.

Стр. 070 — 10 000 руб. (5000 5000).

Стр. 080 — 4000 руб., т. к. необлагаемый лимит по подаркам составляет 4000 руб. Оставшиеся 6000 руб. образовали допдоход Петрова, и с них был удержан НДФЛ работодателем (что и будет следовать из 2-НДФЛ от работодателя, которые Петров предоставит в налоговую).

По стр. 200 Петров отразит ту величину, по которой полагается льгота по НДФЛ за 2016 с учетом ограничений: 60 000 4000 = 64 000 руб.

Ознакомиться с образцами заполнения 3-НДФЛ (при продаже имущества и заявлении налоговых вычетов) можно на этой странице.

Примечание: форма действующей в 2018 году декларации утверждена Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 25.10.2017).

Имущественный вычет

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты. К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

  1. Адрес, кадастровый номер, долевое владение.
  2. Когда зарегистрирована собственность.
  3. Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
  4. Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
  5. Остаток вычета.

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

Социальные вычеты

Лист Г декларации 3-НДФЛ - образец заполнения

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

  • Дорогостоящее лечение.
  • Медикаменты.
  • Стандартная терапия.

Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года. Максимальная компенсация составляет 15600 р.

Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет.

Срок и способы сдачи отчета

Отчитаться по подоходному налогу и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2018 году обязаны:

  1. ИП на ОСНО (общей системе налогообложения).
  2. Нотариусы, адвокаты и иные частнопрактикующие лица.
  3. Граждане, в установленных законом случаях.

Обычные граждане обязаны представить в налоговый орган по месту прописки декларацию по форме 3-НДФЛ при получении дохода:

  • резидентом РФ* за пределами России;
  • от продажи имущества или сдачи его в аренду;
  • в виде вознаграждения, полученного не от налогового агента (работодателя);
  • в виде выигрыша в лотерею и иные азартные игры;
  • в случае если работодателем не был удержан налог;
  • наследниками авторов произведений искусства, науки и литературы;
  • от других граждан в порядке дарения (за исключением случаев дарения имущества близкими родственниками).

* Примечание: резидентом РФ является гражданин, проживающий на территории РФ не менее 183 дней в году.

Лист Г декларации 3-НДФЛ - образец заполнения

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ для тех, кто это сделать обязан (см. выше) – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

За 2017 год 3-НДФЛ нужно сдать до 3 мая 2018 года.

Примечание: так как 30 апреля, 1 и 2 мая выпадают на праздничные дни, последний срок сдачи 3-НДФЛ в 2018 году переносится на первый рабочий день после праздников – 3 мая.

Обратите внимание, что при заявлении вычетов предельного срока сдачи декларации 3-НДФЛ – нет. Она может быть направлена в налоговый орган в любое время как в начале, так и в конце года.

Декларация по подоходному налогу сдается в инспекцию по месту регистрации (прописки по паспорту) гражданина РФ (ИП, нотариуса или адвоката).

Сдать декларацию в налоговую можно несколькими способами:

  • Лично обратившись в ИФНС.
  • Через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  • По почте заказным письмом с описью вложения.
  • Через “Личный кабинет налогоплательщика” на сайте ФНС РФ.

Многие физические лица в силу закона обязаны самостоятельно предъявить налоговикам свои доходы за 2016 год, с которых не был удержан подоходный налог. Это связано с тем, что между человеком и источником его дохода нет такого звена, как налоговый агент.

По стр. 200 Петров отразит ту величину, по которой полагается льгота по НДФЛ за 2016 с учетом ограничений: 60 000   4000 = 64 000 руб.

В 2017 году отчет о соответствующих доходах сдают по форме 3-НДФЛ. Она утверждена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. В этом случае обязательная составляющая декларации 3-НДФЛ – Лист А. Он расскажет налоговикам о:

  • доходах, полученных от всех источников в России за 2016 год;
  • соответствующих суммах НДФЛ, которые исчислены и удержаны у источника дохода за 2016 год.

Имейте в виду, что Лист А в 3-НДФЛ за 2016 год включают при соблюдении 2-х обязательных условий:

  1. Доходы получены от российских источников – физлиц, ИП, юрлиц, государства.
  2. Декларант – обычное физическое лицо и не обязательно, что налоговый резидент РФ. То есть не имеет статуса ИП, адвоката, частнопрактикующего специалиста (для них предназначен Лист В).

Также см. «Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2016 год: перечень и новые правила».

Налоговым законодательством установлены сроки сдачи декларации только для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться о полученных доходах. Отчет за прошедший налоговый период (календарный год) должен быть сдан не позднее последнего числа апреля. Так, за 2017 год налоговую декларацию надо сдать в период с января по апрель 2018 года.

Налогоплательщики, оформляющие декларацию добровольно (желающие получить вычеты), могут сдавать ее в течение всего года. Но при соблюдении одного условия: документы должны быть оформлены после окончания того года, за который будет получен вычет.

Пример 1. Иванова Анна Сергеевна купила квартиру в январе 2017 года и решила оформить налоговый вычет на ее приобретение. Когда подавать 3 НДФЛ за 2017 год? Для того, чтобы получить возврат налога на новое жилье, Иванова должна сначала эти налоги заплатить в бюджет, иначе ей нечего будет возвращать.

Заполнение декларации 3-НДФЛ является обязательным при получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, а также для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет. По требованию Налогового кодекса РФ декларацию З-НДФЛ по итогам года должны сдать:

  • индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения;
  • адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
  • главы фермерских (крестьянских) хозяйств;
  • налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами);
  • граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от исполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае надо обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока в три года. Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог нужно будет при продаже квартиры (дома):
    • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
    • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, также должны уплатить налог от суммы своего выигрыша, однако по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Однако если подарок был получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему также нужно будет заполнить и сдать отчет.

Общий срок сдачи отчета — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направить отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика можно тремя способами:

  • сдать отчет непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
  • направить бумажную форму по почте;
  • сдать отчет в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Декларация 3 НДФЛ за 2017 год

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию можно сдавать в любое удобное время.

Вычет при продаже имущества

Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества. Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору).

Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет. В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету. Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

В отличие от счастливых новоселов, продавцы жилья обязаны отчитываться перед государственными органами за полученный от продажи доход. Но и тут есть некоторые льготы. Если собственник владеет жилым помещением более 5 лет, то при продаже он не обязан сдавать декларацию и платить налог.

Кроме того, в 2018 году остается в силе трехлетний срок владения собственностью для налогоплательщиков на жилье:

  • полученное по наследству;
  • приватизированное;
  • полученное в дар от близкого родственника.

Если владелец продает жилое помещение ранее льготного срока (пяти и трех лет соответственно), то он имеет право на налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. Этот вычет можно получить один раз в один налоговый период (календарный год). Если в течение года продается несколько объектов, то вычет всё равно не может быть больше 1 миллиона рублей со всех объектов.

Важное условие: налог с дохода от продажи считается в соответствии с кадастровой стоимостью объекта – цена не должна быть ниже 70% от кадастровой оценки. Но если даже продавец и покупатель намерено занизили в договоре сумму жилья, то подоходный налог все равно будет считаться с кадастровой стоимости.

Лист Г декларации 3-НДФЛ - образец заполнения

У продавцов жилья есть еще одна льгота: новая декларация 3 НДФЛ за 2017 год, как и в прошлом году, может быть дополнена финансовыми документами, подтверждающими расходы на покупку продаваемой квартиры. Тогда налог будет рассчитываться с разницы между суммами покупки и продажи жилья.

Пример 4. Комаров Иван Петрович купил в 2016 году квартиру за 2,5 миллиона рублей и сохранил все финансовые документы. В сентябре 2017 года Комаров продал эту квартиру за 3 миллиона рублей. Кадастровая стоимость ее 3,5 миллиона рублей. Расчет налога:

  • 1 вариант: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
  • 2 вариант: 3 000 000 – 2 500 000 = 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.

Естественно, Комарову выгоднее применить 2 вариант и заполнить форму 3 НДФЛ за 2017 год с приложением финансовых документов, которые доказывают его расходы на приобретение квартиры.

Образец 3 НДФЛ за 2017 год при продаже квартиры

При продаже прочей (нежилой) недвижимости и другого имущества, в частности, транспорта, налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей. 3 НДФЛ 2018 за 2017 год при продаже такого имущества тоже должна быть сдана не позднее 30 апреля 2018 года, тем более, что эта дата приходится на понедельник, так что никакого переноса срока отчетности не будет.

Образец 3 НДФЛ  за 2017 год при продаже машины

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (до 19 февраля 2018 года)

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ от продажи квартиры менее 5-ти лет

Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычетаОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

Проще всего быстро подготовить
правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Как заполнить декларацию по подоходному налогу

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Заполнить отчетность по налогу на доходы можно несколькими способами:

  • от руки – получив бланк в любом налоговом органе;
  • с помощью программ Adobe Acrobat Reader или Excel – скачав форму для заполнения из Интернета;
  • в специальной программе “Декларация”, разработанной ФНС;
  • в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector