Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

Вид налога За какой период платят Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса

Налог на прибыль (при уплате ежеквартальных авансовых платежей)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г. 29.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 29.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 28.10.2019 г.

Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из прибыли за предыдущий квартал)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За январь 2019 г. 28.01.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.02.2019 г.
За март 2019 г. 28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г. 29.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 29.04.2019 г.
За май 2019 г. 28.05.2019 г.
За июнь 2019 г. 28.06.2019 г.
За I по­лу­го­дие 2019 г. 29.07.2019 г.
За июль 2019 г. 29.07.2019 г.
За август 2019 г. 28.08.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 28.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 28.11.2019 г.
За декабрь 2019 г. 30.12.2019 г.

Налог на при­быль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибы­ли)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За январь 2019 г. 28.02.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.03.2019 г.
За март 2019 г. 29.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 28.05.2019 г.
За май 2019 г. 28.06.2019 г.
За июнь 2019 г. 29.07.2019 г.
За июль 2019 г. 29.08.2019 г.
За август 2019 г. 30.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 28.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 30.12.2019 г.

НДС

За IV квартал 2018 г.
1 платеж 25.01.2019 г.
2 платеж 25.02.2019 г.
3 платеж 25.03.2019 г.
За I квартал 2019 г.
1 платеж 25.04.2019 г.
2 платеж 27.05.2019 г.
3 пла­теж 25.06.2019 г.
За II квартал 2019 г.
1 платеж 25.07.2019 г.
2 платеж 26.08.2019 г.
3 платеж 25.09.2019 г.
За III квартал 2019 г.
1 платеж 25.10.2019 г.
2 платеж 25.11.2019 г.
3 платеж 25.12.2019 г.

УСН

За 2018 г.
организации 01.04.2019 г.
предприниматели 30.04.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 25.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 25.10.2019 г.

НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных пособий

С зарплаты за месяц Максимум на следующий за днем выплаты денег день
За январь 2019 г. 31.01.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.02.2019 г.
За март 2019 г. 01.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 30.04.2019 г.
За май 2019 г. 31.05.2019 г.
За июнь 2019 г. 01.07.2019 г.
За июль 2019 г. 31.07.2019 г.
За август 2019 г. 02.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г.
За октябрь 2019 г. 31.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 02.12.2019 г.

ЕНВД

За IV квартал 2018 г. 25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г. 25.10.2019 г.

ЕСХН

За 2018 г. 01.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 25.07.2019 г.

Торговый сбор на тер­ритории г. Москвы

За IV квартал 2018 г. 25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г. 25.10.2019 г.

Водный налог

За IV квартал 2018 года 21.01.2019 г.
За I квар­тал 2019 г. 22.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 22.07.2019 г.
За III квар­тал 2019 г. 21.10.2019 г.

НДПИ

За декабрь 2018 г. 25.01.2019 г.
За январь 2019 г. 25.02.2019 г.
За февраль 2019 г. 25.03.2019 г.
За март 2019 г. 25.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 27.05.2019 г.
За май 2019 г. 25.06.2019 г.
За июнь 2019 г. 25.07.2019 г.
За июль 2019 г. 26.08.2019 г.
За август 2019 г. 25.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 25.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 25.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 25.12.2019 г.

Для вашего удобства мы подготовили несколько таблиц по срокам уплаты налогов за 1 квартал 2019 года:

  • для компаний на ОСНО;
  • для спецрежимников.

Кроме того, в отдельной таблице вы можете наглядно увидеть платежные сроки по страхвзносам.

Из таблиц налогов 1 квартала видно, что:

  • первые по времени ежемесячные платежи внутри квартала приходятся на уплату страхвзносов;
  • большинство платежей требуется произвести до 25.04.2019 (авансовые платежи по УСН, ЕНВД и др.);
  • платежи по НДС растянуты по времени — последнюю часть налога нужно перечислить до 25.06.2019.

Быть в курсе налоговых изменений помогут материалы рубрики «Налоговые изменения — 2019».

Налог на прибыль

По нормам ст. 286 НК РФ рассчитывать налог можно или ежемесячно, или же ежеквартально. Применять ежемесячный вариант допускается путем вычисления показателей из полученной фактически прибыли или на основании данных прошлого квартала с последующей доплатой (уменьшением налога) из возникающей разницы.

Один раз в квартал авансовые платежи по налогу на прибыль перечисляют организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 15 000 000 руб. за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ). При расчете средней величины доходов учтите последний квартал периода, за который подаете налоговую декларацию.

Срок перечисления авансового платежа по налогу на прибыль – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ).

Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

Однако возможна и ежемесячная уплата налога на прибыль. Организация обязана перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, если одновременно выполняются два условия:

  • она не подала заявление о переходе на перечисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли;
  • ее доходы за четыре предыдущих квартала превышают в среднем 15 000 000 руб. в квартал (п.п. 2 и 3 статьи 286 Налогового кодекса РФ).

Срок уплаты налога на прибыль в 2018 году

Налог на прибыль За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2017 год Не позднее 28.03.2018
За I квартал 2018 года Не позднее 28.04.2018
За I полугодие 2018 года Не позднее 30.07.2018
За 9 месяцев 2018 года Не позднее 29.10.2018
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2017 год Не позднее 28.03.2018
За январь 2018 года Не позднее 29.01.2018
За февраль 2018 года Не позднее 28.02.2018
За март 2018 года Не позднее 28.03.2018
Доплата за I квартал 2018 года Не позднее 28.04.2018
За апрель 2018 года Не позднее 28.04.2018
За май 2018 года Не позднее 28.05.2018
За июнь 2018 года Не позднее 28.06.2018
Доплата за I полугодие 2018 года Не позднее 30.07.2018
За июль 2018 года Не позднее 30.07.2018
За август 2018 года Не позднее 28.08.2018
За сентябрь 2018 года Не позднее 28.09.2018
Доплата за 9 месяцев 2018 года Не позднее 29.10.2018
За октябрь 2018 года Не позднее 29.10.2018
За ноябрь 2018 года Не позднее 28.11.2018
За декабрь 2018 года Не позднее 28.12.2018
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2017 год Не позднее 28.03.2018
За январь 2018 года Не позднее 28.02.2018
За февраль 2018 года Не позднее 28.03.2018
За март 2018 года Не позднее 28.04.2018
За апрель 2018 года Не позднее 28.05.2018
За май 2018 года Не позднее 28.06.2018
За июнь 2018 года Не позднее 30.07.2018
За июль 2018 года Не позднее 28.08.2018
За август 2018 года Не позднее 28.09.2018
За сентябрь 2018 года Не позднее 29.10.2018
За октябрь 2018 года Не позднее 28.11.2018
За ноябрь 2018 года Не позднее 28.12.2018

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из основных и обязательных налогов, уплачиваемых ИП и организациями при применении общей системы налогообложения.

НДС является косвенным налогом, то есть взимаемым не с продавца, а с покупателя. А продавец, в свою очередь, выступает посредником, уплачивающим, полученный от покупателя налог в бюджет.

Порядок и особенности расчета, уплаты и возмещения налога установлены главой 21 НК РФ.

Рассмотрим вкратце, что из себя представляет данный налог.

Что такое НДС

Как было сказано выше, НДС является косвенным налогом.

Суть данного налога заключается в том, что продавец на сумму реализуемых покупателю товаров (работ, услуг и имущественных прав), начисляет НДС по определенной ставке.

Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

Сумма НДС, поступившая от покупателя, уплачивается продавцом в бюджет и определяется им как разница между суммой налога, исчисленной им при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателям, и суммой налога, предъявленной этому налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), используемых для облагаемых НДС операций.

НДС является федеральным налогом, то есть обязательным к уплате на всей территории России. Он был установлен в Российской Федерации с 1 января 1992 года.

Виды НДС

Существует два вида налога на добавленную стоимость: внутренний, уплачиваемый при реализации товаров, работ и услуг на территории РФ и ввозной, подлежащий уплате при ввозе товара на территорию России.

Уплачивать НДС обязаны:

  • Организации и ИП, реализующие товары (работы и услуги) на территории РФ;
  • Организации и ИП, ввозящие товары на территорию РФ в порядке импорта;
  • Экспортеры товаров в случае неподтверждения нулевой ставки по НДС.

Примечание: действующим законодательством предусматривается освобождение от обязанности уплаты НДС для отдельных категорий налогоплательщиков.

  • Организации на специальных режимах налогообложения: УСНО, ЕНВД, ЕСХН;
  • ИП на ПСНО, УСНО, ЕНВД и ЕСХН;
  • Организации и ИП, выручка которых за 3 последних месяца не превысила 2 млн.руб.;
  • Участники проекта «Сколково».

Обложению налогом на добавленную стоимость подлежат операции:

  • По реализации товаров (работ и услуг) в том числе на безвозмездной основе на территории РФ;
  • Передача на территории Российской Федерации товаров (работ и услуг) для собственных нужд, расходы по которым не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций;
  • Импорт товаров на территорию РФ;
  • Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

К операциям, не подпадающим под обложение налогом на добавленную стоимость, относятся операции:

  • Не признаваемые реализацией товаров, работ, услуг в соответствии с п. 3 ст. 39 НК РФ;
  • По безвозмездной передаче жилых домов, детсадов, клубов, санаториев и иных объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электросетей, подстанций и иных подобных объектов органам госвласти и местного самоуправления;
  • По передаче имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации;
  • По сдаче в аренду помещений иностранным гражданам и компаниям, имеющим аккредитацию в РФ;
  • По реализации отдельных видов товаров и оказании определенных услуг, поименованных в п. 2 ст. 149 НК РФ;
  • По выполнению работ или оказанию услуг органами, входящими в систему органов госвласти и местного самоуправления, в рамках возложенных на них полномочий при условии, что обязательность выполнения данных работ и услуг установлена действующим законодательством РФ;
  • По выполнению работ и оказанию услуг казенными, бюджетными и автономными в рамках государственного или муниципального задания, источником финансового обеспечения которого является субсидия из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации;
  • По передаче на безвозмездной основе или в безвозмездное пользование основных средств органам госвласти и местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, а также государственным и муниципальным унитарным предприятиям;
  • По продаже земельных участков и долей в них;
  • По передаче имущественных прав компании ее правопреемнику (правопреемникам);
  • По передаче денежных средств или недвижимости на формирование или пополнение целевого капитала некоммерческой организации.

Сумму НДС, рассчитанную по итогам квартала, перечисляйте в 2018 году равномерно в течение следующих трех месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев. Например, сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за I квартал 2018 года, нужно перечислить равными долями в сроки не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Нюансы платежных сроков по налогам с квартальным налоговым периодом

Если 25-е число попадает на нерабочий день, то НДС нужно внести не позднее первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Так, например, 25 ноября 2018 года приходится на воскресенье, поэтому последний день уплаты первой части (доли) НДС за III квартал – 26 ноября 2017 года.

Сроки уплаты НДС в 2018 году

1-й платеж за IV квартал 2017 года Не позднее 25.01.2018
2-й платеж за IV квартал 2017 года Не позднее 26.02.2018
3-й платеж за IV квартал 2017 года Не позднее 26.03.2018
1-й платеж за I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
2-й платеж за I квартал 2018 года Не позднее 25.05.2018
3-й платеж за I квартал 2018 года Не позднее 25.06.2018
1-й платеж за II квартал 2018 года Не позднее 25.07.2018
2-й платеж за II квартал 2018 года Не позднее 27.08.2018
3-й платеж за II квартал 2018 года Не позднее 25.09.2018
1-й платеж за III квартал 2018 года Не позднее 25.10.2018
2-й платеж за III квартал 2018 года Не позднее 26.11.2018
3-й платеж за III квартал 2018 года Не позднее 25.12.2018

Налог при УСН

Авансовые платежи по единому налогу перечисляйте не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие и девять месяцев). То есть не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Такой порядок установлен статьей 346.19 и пунктом 7 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.

Для уплаты единого (минимального) налога по итогам года установлены разные сроки. По общему правилу организации должны перечислить налог не позднее 31 марта следующего года, а предприниматели – не позднее 30 апреля следующего года. Это следует из положений пункта 7 статьи 346.21 и пункта 1 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ. Приведем сроки уплаты УСН в 2018 году в таблице.

Сроки уплаты УСН в 2018 году

За 2017 год (уплачивают только организации) Не позднее 02.04.2018
За 2017 год (уплачивают только ИП) Не позднее 03.05.2018
За I квартал 2018 года

За I полугодие 2018 года

Не позднее 25.04.2018

Не позднее 25.07.2018

За 9 месяцев 2018 года Не позднее 25.10.2018

Срок уплаты налогов в 2018 году в марте

В марте наступают даты перечисления платы загрязнение природы, обязательных страховых взносов в ФНС и в ФСС, НДС, НДПИ, авансовых платежей по прибыли. Читайте о датах перечислений в таблице 3. 

Таблица 3. Мартовские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

1 марта

Платеж за загрязнение природы за 2017 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме использования объектов IV категории опасности

15 марта

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за февраль 2018 г.

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП – работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за февраль 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в феврале 2018 года вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

26 марта

1/3 НДС за 4 квартал 2017 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДПИ за февраль 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

28 марта

«Прибыльный» налог за 2017 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Все юрлица на общей налоговой системе

Аванс по прибыли за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за февраль 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли                       

НДФЛ с отпускных и больничных пособий

В общем случае перечислять НДФЛ с зарплаты нужно не позднее дня, следующего за датой выплаты. Например, зарплату за январь 2018 года работодатель выплатил 6 февраля 2018 года. В этом случае доход получен 31 января. Удержать налог надо 6 февраля. А последняя дата, когда НДФЛ нужно перечислить в бюджет, – 7 февраля 2018 года.

Однако НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором выплатили доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 25 января по 15 февраля 2018 года. Отпускные ему были выплачены 20 января.

Сроки уплаты НДФЛ с отпускных и больничных в 2018 году

За январь 2018 года Не позднее 31.01.2018
За февраль 2018 года Не позднее 28.02.2018
За март 2018 года Не позднее 02.04.2018
За апрель 2018 года Не позднее 03.05.2018
За май 2018 года Не позднее 31.05.2018
За июнь 2018 года Не позднее 02.07.2018
За июль 2018 года Не позднее 31.07.2018
За август 2018 года Не позднее 31.08.2018
За сентябрь 2018 года Не позднее 01.10.2018
За октябрь 2018 года Не позднее 31.10.2018
За ноябрь 2018 года Не позднее 30.11.2018

Сроки уплаты налогов 2018 в апреле

В апреле необходимо перечислить годовые налоги при УСН и ЕСХН, водный налог, плату за вред природе, экологический сбор, торговый сбор, авансы по ЕНВД и УСН, НДФЛ с больничных и отпускных, обязательные страховые взносы в ФНС и в ФСС, НДС, НДПИ, авансовые платежи по прибыли. Читайте об этих перечислениях в таблице 4.

Таблица 4. Апрельские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

2 апреля

Налог при УСН за 2017 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

ЕСХН за 2017 г.

Заполнить платежку ЕСХНЗаполнить декларацию ЕСХН

Юрлица и ИП – сельхозтоваропроизводители, платящие ЕСХН

НДФЛ с отпускных и больничных за март 2018 г.

Подготовить 2-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

1/3 суммы НДФЛ по патенту

Заполнить платежку НДФЛ

Предприниматели, оформившие патент с 1 января на период от шести мес. до года

13 апреля

Экологический сбор в Росприроднадзор за 2017 г.

Заполнить платежку по сбору

Юрлица и ИП, производящие или ввозящие в Россию товары, подлежащих утилизации после использования

16 апреля

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за март 2018 г. 

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП – работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за март 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в марте 2018 года вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

20 апреля

Платеж за загрязнение природы за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме:

  • использования объектов IV категории опасности,
  • малых предприятий

Водный налог за 1 квартал 2018 г.

Фирмы и ИП, имеющие лицензию на использование водных объектов

25 апреля

1/3 НДС за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДС за 1 квартал 2018 г., если неплательщики налога выставляли счета-фактуры

Заполнить платежку НДС

Фирмы и предприниматели:

  • которые не относятся к налогоплательщикам НДС;
  • которые освобождены от уплаты НДС;
  • по отгрузкам, не облагаемым  налогом

ЕНВД за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку ЕНВДПодготовить декларацию ЕНВД

Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД

Аванс по УСН за 1 квартал 2018 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

НДПИ за март 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

Торговый сбор в Москве за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие торговлю в Москве

28 апреля

Аванс по прибыли за полугодие 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за 1 квартал 2018 г.                                       

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог поквартально

Аванс по прибыли за март 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли

ЕНВД

Рассчитанную сумму ЕНВД перечисляйте не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом). То есть не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января года. Об этом сказано в пункте 1 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ. Уплата в бюджет авансовых взносов по ЕНВД  не предусмотрена.

Последний срок уплаты ЕНВД может приходиться на нерабочий день. В таком случае налог нужно перечислить в бюджет на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Срок уплаты ЕНВД в 2018 году

За IV квартал 2017 года Не позднее 25.01.2018
За I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
За II квартал 2018 года Не позднее 25.07.2018
За III квартал 2018 года Не позднее 25.10.2018

Торговый сбор на территории г. Москвы

Торговый сбор нужно определять и платить каждый квартал. Отчетных периодов по торговому сбору не установлено. Рассчитанную сумму торгового сбора перечислите в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за облагаемым периодом (кварталом).

Сроки уплаты торгового сбора в 2018 году

Сроки уплаты торгового сбора в 2018 году
За IV квартал 2017 года Не позднее 25.01.2018
За I квартал 2018 года Не позднее 25.04.2018
За II квартал 2018 года Не позднее 25.07.2018
За III квартал 2018 года Не позднее 25.10.2018

Срок уплаты налогов в 2018 году в июле

В июне нужно перечислить НДФЛ с больничных и отпускных, обязательные страховые взносы в ФНС и в ФСС, НДС, водный налог, ЕНВД, авансы по УСН и ЕСХН, плату за вред природе, НДПИ и  торговый сбор. Кроме того, физлицам, которые подали в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ, нужно уплатить налог за 2017 год. Читайте о датах перечислений в таблице 7.

Таблица 7. Июльские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

2 июля

Обязательные страховые пенсионные взносы «за себя» с дохода за 2017 г. свыше 300 000 р.

Заполнить платежку ПФР

  • ИП,
  • адвокаты,
  • оценщики,
  • арбитражные управляющие,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные,
  • частнопрактикующие нотариусы и иные лица, ведущие частную практику

НДФЛ с отпускных и больничных за июнь 2018 г.

Подготовить 2-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

16 июля

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за июнь 2018 г. 

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП – работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за июнь 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в июне 2018 г. вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

НДФЛ по декларации 3-НДФЛ за 2017 г.

Подготовить 3-НДФЛ

Физические лица, декларирующие доходы

Аванс по НДФЛ за январь  – июнь 2018 г. по извещению из налоговой

Заполнить платежку НДФЛ

Работающие на общей налоговой системе:

  • ИП,
  • адвокаты,
  • оценщики,
  • арбитражные управляющие,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные
  • частнопрактикующие нотариусы и иные лица, ведущие частную практику

20 июля

Водный налог за 2 квартал 2018 г.

Фирмы и ИП, имеющие лицензию на использование водных объектов

Платеж за загрязнение природы за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме:

  • использования объектов IV категории опасности,
  • малых предприятий

25 июля

1/3 НДС за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДС за 2 квартал 2018 г., если неплательщики налога выставляли счета-фактуры

Заполнить платежку НДС

Фирмы и предприниматели:

  • которые не относятся к налогоплательщикам НДС;
  • которые освобождены от уплаты НДС;
  • по отгрузкам, не облагаемым  налогом

ЕНВД за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку ЕНВДПодготовить декларацию ЕНВД

Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД

Аванс по УСН за полугодие 2018 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

Аванс по ЕСХН на полугодие 2018 г.

Заполнить платежку ЕСХНЗаполнить декларацию ЕСХН

Юрлица и ИП – сельхозтоваропроизводители, платящие ЕСХН

НДПИ за июнь 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

Торговый сбор в Москве за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие торговлю в Москве

30 июля

Аванс по прибыли за 9 месяцев 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за 2 квартал 2018 г.                                       

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог поквартально

Аванс по прибыли за июнь 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли

31 июля

НДФЛ с отпускных и больничных за июль 2018 г.

Подготовить 6-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

Налог на имущество

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2018 году и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ. Также региональными властями устанавливаются сроки уплаты транспортного налога/авансовых платежей.

Что же касается сроков уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему, то они устанавливаются местными нормативными правовыми актами.

Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику нужно ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления налога/аванса.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ. Также региональными властями устанавливаются сроки уплаты транспортного налога/авансовых платежей.

Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику нужно ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления налога/аванса.

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Сроки уплаты налогов 2018 в октябре

В октябре необходимо перечислить водный налог, плату за вред природе, торговый сбор, авансы по ЕНВД и УСН, НДФЛ с больничных и отпускных, обязательные страховые взносы в ФНС и в ФСС, НДС, НДПИ, авансовые платежи по прибыли. Читайте об этих перечислениях в таблице 10.

Таблица 10. Октябрьские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

1 октября

НДФЛ с отпускных и больничных за сентябрь 2018 г.

Подготовить 6-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

15 октября

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за сентябрь 2018 г.

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП – работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за сентябрь 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в августе 2018 г. вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

Аванс по НДФЛ за июль  – сентябрь 2018 г. по извещению из налоговой

Заполнить платежку НДФЛ

Работающие на общей налоговой системе:

  • ИП,
  • адвокаты,
  • оценщики,
  • арбитражные управляющие,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные
  • частнопрактикующие нотариусы и иные лица, ведущие частную практику

19 октября

Платеж за загрязнение природы за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме:

  • использования объектов IV категории опасности,
  • малых предприятий

22 октября

Водный налог за 2 квартал 2018 г.

Фирмы и ИП, имеющие лицензию на использование водных объектов

25 октября

1/3 НДС за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДС за 3 квартал 2018 г., если неплательщики налога выставляли счета-фактуры

Заполнить платежку НДС

Фирмы и предприниматели:

  • которые не относятся к налогоплательщикам НДС;
  • которые освобождены от уплаты НДС;
  • по отгрузкам, не облагаемым  налогом

ЕНВД за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку ЕНВДПодготовить декларацию ЕНВД

Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД

Аванс по УСН за 9 месяцев 2018 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

НДПИ за сентябрь 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

Торговый сбор в Москве за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие торговлю в Москве

29 октября

Аванс по прибыли за 4 квартал 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за 3 квартал 2018 г.                                       

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог поквартально

Аванс по прибыли за сентябрь 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли

31 октября

НДФЛ с отпускных и больничных за октябрь 2018 г.

Подготовить 6-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector