Отчетность в 2019 году сроки сдачи таблица и календарь бухгалтера

Налоговые документы онлайн

Программа БухСофт автоматически формирует, проверяет на контрольные соотношения и передает в инспекцию любые отчеты. Попробуйте отчитаться онлайн, в этом помогут ссылки в таблице 4.

Таблица 4. Налоговые документы онлайн

Изменения в 2019 году

Были приняты изменения по предоставлению пакета годовой отчетности. Согласно нормам эти отчеты нужно направлять с 2019 года только в ИФНС. Сдавать их в Росстат не нужно. Однако, в связи с этим те, кто попадают под обязательный аудит, должны включать в комплект в налоговую еще и аудиторское заключение.

Внимание!

Данное нововведение будет действовать только с отчетов за 2019 год, за 2018 год отчитываться нужно в прежнем порядке. С 2019 года всю отчетность нужно сдавать только в электронном виде, при этом обязательным является использование

усиленной ЭЦП

. Исключение составляют субъект малого бизнеса, которым предоставляется право выбора способа отправки отчета.

Отчеты по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ нужно направлять налоговую, используя новые формы. Важно помнить, что если сотрудником запрашивается справка 2-НДФЛ, то ему выдается в настоящее время новая форма, которая отличается от сданной в ИФНС.

Если субъект хозяйствования применяет ЕНВД, то отчитываться за 2018 год он должен был по новой форме, которая была дополнена графами на право применения вычета по приобретению онлайн-касс. С 2019 при заполнении данного отчета нужно применять новый коэффициент-дефлятор — 1,915.

Важно! Для компаний, которые работают по УСН с 2019 года перестают действовать льготные ставки по налогообложению, поэтому большинству таких компаний придется платить взносы в ФСС и ФОМС и заполнять в расчете соответствующие разделы. В первом квартале 2019 года появляется новая его форма.

Также новшеством для упрощенки 6% стала возможность налогоплательщиков отказаться от подачи декларации, если они применяют в своей деятельности онлайн-кассы.

Отчитываться за 2019 год по НДС налогоплательщики также должны будут о новой форме, так как в действие вступит новая декларация (сейчас она в проекте) в связи с переходом на ставку налога 20%.

Важно! В отношении декларации по налогу на прибыль вступили поправки, которые предусматривают, что снижать региональную ставку субъекты по данному налогу не смогут. Это новшество надо учесть при заполнении декларации за 2019 год.

Налоговые документы онлайн

Заполните годовые отчеты в нашей программе «Бухсофт». Для вас открыт доступ на 365 дней, просто подтвердите его.

Попробовать бесплатно

Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.

Заполнять отчетность можно в нашей программе «Бухсофт». Акция: доступ в программу на год для бухгалтеров — бесплатно!

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Заполнить отчеты онлайн

Отчетность в 2019 году сроки сдачи таблица и календарь бухгалтера

Программа БухСофт автоматически формирует, проверяет по контрольным соотношениям и отправляет отчетность. Отчитаться онлайн можно в любое время, попробуйте. Все нужные ссылки – в таблице ниже.

Программа БухСофт автоматически формирует, проверяет на контрольные соотношения и передает в фонды основные отчеты. Попробуйте отчитаться онлайн, в этом помогут ссылки в таблице 7.

Таблица 7. Отчеты в фонды онлайн

Перенос сроков в выходные и праздничные дни

В настоящее время продолжают действовать правила, согласно которым, если срок сдачи налогов выпадает на выходной день, то он должен переносить на следующий за ним рабочий. Данное правило действует и в отношении праздничных дней.

Пояснения налогового органа предусматривают, что данный алгоритм должен действовать не только в отношении федеральных праздников, но и распространяться на региональные торжества.

С отчетности за 2018 года эти правила распространяются и на отчеты в ФСС.

Сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в 2019 году

Налог (отчет)
Период, за который предоставляется Дата предоставления Законодательный акт, регулирующий дату предоставления отчета
НДС отчетность
1 квартал 25.04.2019 П. 5 ст. 174 НК РФ
2 квартал 25.07.2019
3 квартал 25.10.2019
4 квартал 27.01.2020
Налог на прибыль
1кв. 2019 29.04.2019 Ст. 289 НК РФ
1 полугодие 29.07.2019
9 месяцев 28.10.2019
Годовой период 2019 28.03.2020
УСН
Годовой период (за 2018)

01.04.2019 — организации

30.04.2019 — ИП

Ст. 346.23 НК РФ
ЕСХН
Годовой период 01.04.2019 Ст. 346.10 НК РФ
ЕНВД
1 квартал 22.04.2019 П. 3 ст. 346.32 НК РФ
2 квартал 22.07.2019
3 квартал 21.10.2019
4 квартал 20.01.2020
Налог на имущество
1 кв. 2019 30.04.2019 Ст. 386 НК РФ
1 полугодие 30.07.2019
9 месяцев 30.10.2019
Годовой период 01.04.2020
Земельный налог
Годовой период (за 2018 год) 01.02.2019 Ст. 398 НК РФ
Транспортный налог
Годовой период (за 2018 год) 01.02.2019 Ст. 363.1 НК РФ
Расчет по страховым взносам
1 кв. 2019 30.04.2019 Ст. 431 НК РФ
1 полугодие 30.07.2019
9 месяцев 30.10.2019
Годовой период 30.01.2020
2-НДФЛ
Годовой период (с признаком 1) 01.04.2019 П. 2 ст. 230 НК РФ
Год (с признаком 2) 01.03.2019 П. 5 ст. 226 НК РФ
6-НДФЛ
Годовой период (за 2018 год) 01.04.2019
Январь-март 30.04.2019 П. 2 ст. 230 НК РФ
1 полугодие 31.07.2019
9 месяцев 31.10.2019
Годовой период (за 2019 год) 01.04.2020
3-НДФЛ (для ИП на ОСНО)
Годовой период 01.04.2019 П. 1 ст. 228 НК РФ
СЗВ-М (предоставляется в ПФР)
Январь 15.02.2019 П. 2.2 ст. 11 27-ФЗ от 01.04.1996
Февраль 15.03.2019
Март 15.04.2019
Апрель 15.05.2019
Май 17.06.2019
Июнь 15.07.2019
Июль 15.08.2019
Август 16.09.2019
Сентябрь 15.10.2019
Октябрь 15.11.2019
Ноябрь 16.12.2019
Декабрь 15.01.2020
СЗВ-СТАЖ (предоставляется в ПФР)
Годовой период (за 2018) 01.03.2019 П. 2 ст. 11 27-ФЗ от 01.04.1996
ДСВ-3
1 квартал 22.04.2019 Ч. 6 ст. 9 56-ФЗ от 30.04.2008
2 квартал 22.07.2019
3 квартал 22.10.2019
4 квартал 20.01.2020
4-ФСС в бумажной форме
Январь-март 22.04.2019 П. 1 ст. 24 125-ФЗ от 24.07.1998
1 полугодие 22.07.2019
9 месяцев 21.10.2019
12 месяцев 20.01.2020
4-ФСС в электронной форме
Январь-март 25.04.2019 П. 1 ст. 24 125-ФЗ от 24.07.1998
1 полугодие 25.07.2019
9 месяцев 25.10.2019
12 месяцев 27.01.2020

Согласно 402-ФЗ, бухотчетность предоставляется в контролирующие органы один раз в год. Сдать ее необходимо в ИФНС и Росстат. Дата предоставления отчета за 2018 г. одинакова: до 01.04.2019 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Налоговая декларация, расчет по страховым взносам, 4-ФСС

5 % неуплаченного налога, взноса (максимум 30 %)

Минимальный штраф — 1000 руб.

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ 500 руб. за каждое лицо
6-НДФЛ 1000 руб. за каждый месяц просрочки (полный и неполный)
2-НДФЛ 200 руб. за каждую несданную справку
Бухотчетность в ИФНС 200 руб. за каждую несданную форму
Бухотчетность в Росстат, любые статформы от 3000 до 5000 руб.

Если нарушен срок сдачи среднесписочной численности в 2019 году, то налоговики могут взыскать штраф в размере 200 руб.

На первый квартал приходятся крайние даты для фирм отчитаться за 2018г. по:

  • прибыли,
  • земельному налогу,
  • транспортному налогу.

Также наступит срок подать бухотчетность в Росстат. Кроме того, фирмам и предпринимателям необходимо подтвердить среднее списочное число наемных сотрудников за 2018г. Остальные платежи и отчеты – плановые: по НДФЛ, обязательным взносам в ФНС, НДС, «прибыльному» налогу.

Календарь бухгалтера на 2019 год (сроки сдачи): таблица 1.

  • страховым взносам,
  • УСН,
  • ЕСХН,
  • имущественному налогу,
  • формам 2-НДФЛ (причем в новой редакции) и 6-НДФЛ.

Кроме того, фирмам и предпринимателям  необходимо отчитаться за первый квартал 2019г. по ЕНВД, НДФЛ, имущественному налогу. Остальные платежи и отчеты – плановые: по НДФЛ, обязательным взносам в ФНС, НДС, «прибыльному» налогу, торговому сбору.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Календарь бухгалтера на 2019 год: таблица 2.

Крайняя дата в 2019г.

Что нужно сделать

Кто обязан сделать

Практические рекомендации

1-е апреля

Подать годовой отчет по «имущественному» налогу

Фирмы, у которых были облагаемые недвижимые и движимые объекты

Отчитаться за 2018г.

Подать годовую бухотчетность в Росстат

Фирмы и предприниматели, которые ведут бухучет

Направить в Росстат бухотчетность за 2018г. и аудиторское заключение к ней (если оно есть)

Подать годовую бухотчетность в налоговую инспекцию

Направить в инспекцию бухотчетность за 2018г.

Заплатить  НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в марте

Подать справки 2-НДФЛ

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  облагаемые вознаграждения в 2018г.

Отчитаться в налоговую по новой форме из первого приложения к приказу от 02.10.18 No ММВ-7-11/[email protected]

Подать годовой расчет 6-НДФЛ

Отчитаться за 2018г.

Подать годовой отчет по УСН

Фирмы, работающие на УСН

Отчитаться за 2018г.

Подать годовой отчет по ЕСХН

Фирмы и предприниматели – сельхоз товаропроизводители

Отчитаться за 2018г.

15-е апреля

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в декабре 2018г. вознаграждения

Уплатить в ФНС взносы за март с выплат физлицам по трудовым, авторским, лицензионным, ГП договорам и т.д.

Платежки по взносам на:

22-е апреля

Сдать упрощенный (единый) отчет

Фирмы и предприниматели, у которых в 1 квартале 2019г. не было объектов налогообложения и движения наличных и безналичных средств

Отчитаться за 1 кв.

Подать ЕНВД-декларацию

Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики

Отчитаться за 1 кв.

25-е апреля

Подать НДС-декларацию

  • фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
  • НДС-агенты

Отчитаться за 1 кв.

Заплатить НДС

Внести 1/3 от платежа за 1 кв.

Заплатить ЕНВД 

Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики

Внести платеж за 1 кв.

Заплатить УСН-налог

Фирмы и предприниматели, работающие на УСН

Внести платеж за 1 кв.

Заплатить торговый сбор

Фирмы и предприниматели, ведущие облагаемую торговлю

Внести платеж за 1 кв.

28-е апреля

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести первый аванс во II кв.

Платежки по:

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог поквартально

Отчитаться за I квартал

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Внести аванс за I кв.

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за март

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за март

Платежные документы по:

30-е апреля

Подать ЕРСВ (расчет по взносам)

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  вознаграждения

Отчитаться за I квартал

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в апреле 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в апреле

Подать расчет 6-НДФЛ

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  облагаемые вознаграждения

Отчитаться за I кв.

Уплатить годовой УСН-налог

Предприниматели, работающие на УСН

Заплатить УСН-налог за 2018г.

Подать годовой отчет по УСН

Отчитаться за 2018г.

Подать расчет по «имущественному» налогу

Фирмы, у которых есть облагаемые недвижимые объекты

Отчитаться за I кв.

15-е мая

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в апреле 2019г. вознаграждения

Заплатить в ФНС взносы за апрель 

Платежки по взносам на:

27-е мая

Заплатить НДС

  • фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
  • НДС-агенты

Внести 1/3 от платежа за 1 кв. 2019г.

28-е мая

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести второй аванс в II кв.

Платежные документы по:

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за апрель

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за апрель

Платежки по:

31-е мая

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в апреле 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в апреле

15-е июня

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в мае 2019г. вознаграждения

Заплатить в ФНС взносы за май

Платежки по взносам на:

25-е июня

Заплатить НДС

  • фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
  • НДС-агенты 

Внести 1/3 от платежа за II кв.

28-е июня

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести третий аванс в II кв.

Платежки по:

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за май

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за май

30-е июня

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в мае 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в апреле

На третий квартал приходятся крайние даты для фирм и предпринимателей отчитаться ЕНВД, НДФЛ, имущественному налогу. Кроме того, фирмам и предпринимателям необходимо перечислить налоговые авансы по УСН, ЕСХН,  ЕНВД и торговому сбору. Остальные отчеты и перечисления – плановые: по НДФЛ, обязательным взносам в ФНС, НДС, «прибыльному» налогу.

Календарь бухгалтера на 2019 год (сроки сдачи отчетности): таблица 3.

Крайняя дата в 2019г.

Что нужно сделать

Кто обязан сделать

Практические рекомендации

1-е июля

Заплатить фиксированные взносы на ОПС

Предприниматели

Перечислить взносы за 2018г. «за себя» на ОПС в размере 1% от дохода, превышающего 300 000р. за 2018г.

15-е июля

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в июне 2019г. вознаграждения

Уплатить в ФНС взносы за июнь  с выплат физлицам по трудовым, авторским, лицензионным, ГП договорам и т.д.

Платежнки по взносам на:

22-е июля

Сдать упрощенный (единый) отчет

Фирмы и предприниматели, у которых в 1 полугодии 2019г. не было объектов налогообложения и движения наличных и безналичных средств

Отчитаться за 1 полугодие

Подать ЕНВД-декларацию

Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики

Отчитаться за II кв.

25-е июля

Подать НДС-декларацию

  • фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
  • НДС-агенты

Отчитаться за II кв.

Заплатить НДС

Внести 1/3 от платежа за II кв.

Заплатить ЕНВД 

Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики

Внести платеж за II кв.

Заплатить УСН-аванс

Фирмы и предприниматели, работающие на УСН

Внести платеж за полугодие

Заплатить ЕСХН-аванс

Фирмы и предприниматели – сельхоз товаропроизводители

Внести платеж за полугодие.

Заплатить торговый сбор

Фирмы и предприниматели, ведущие облагаемую торговлю

Внести платеж за II кв.

30-е июля

Подать ЕРСВ (расчет по взносам)

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  вознаграждения

Отчитаться за полугодие

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести первый аванс в III кв.

Платежные документы по:

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог поквартально

Отчитаться за II квартал

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Внести аванс за II кв.

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за июнь

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за июнь

Платежки по:

Подать расчет по «имущественному» налогу

Фирмы, у которых есть облагаемые недвижимые объекты

Отчитаться за полугодие

31-е июля

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в июле 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в июле

Подать расчет 6-НДФЛ

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  облагаемые вознаграждения

Отчитаться за I кв.

15-е августа

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в июле 2019г. вознаграждения

Заплатить в ФНС взносы за июле 

Платежки по взносам на:

26-е августа

Заплатить НДС

  • фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
  • НДС-агенты

Внести 1/3 от платежа за II кв.

28-е мая

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести второй аванс в III кв.

Платежные документы по:

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за июль

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за июль

Платежные документы по:

2-е сентября

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в августе 2019г.

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в августе

16-е сентября

Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству

Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили  в августе 2019г. вознаграждения

Заплатить в ФНС взносы за август

Готовые платежки по взносам на:

25-е сентября

Заплатить НДС

  • фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
  • НДС-агенты 

Внести 1/3 от платежа за III кв.

30-е сентября

Заплатить аванс по «прибыльному» налогу

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала

Внести третий аванс в III кв.

Заполненные платежные документы по:

Подать декларацию по «прибыли»

Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической

Отчитаться за август

Заплатить аванс по «прибыли»

Внести аванс за август

Заплатить НДФЛ

Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили  отпускные и больничные в сентябре

Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в сентябре

Срок сдачи

Вид и период отчета

Кто сдает

1 апреля

Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год

Компании-плательщики налога на имущество организаций

Декларация организаций на УСНО за 2018 год

Компании, применяющие УСНО

Бухгалтерская отчетность за 2018 год

Юридические лица

2-НДФЛ, если налог удержан, за 2018 год

Налоговые агенты по НДФЛ

6-НДФЛ за 2018 год

Налоговые агенты по НДФЛ

15 апреля

Подтверждение основного вида деятельности за 2018 год

Юридические лица

СЗВ-М за март 

Все компании

22 апреля

Декларация по водному налогу за 1 квартал 

Плательщики налога, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 

Плательщики ЕНВД

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 

Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Журнал учета счетов-фактур в электронном виде за 1 квартал 

Посредники, застройщики, экспедиторы

4-ФСС на бумаге за 1 квартал

Страхователи, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе

25 апреля

Декларация по НДС за 1 квартал

Плательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС в электронном виде за 1 квартал 

Работодатели, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения

29 апреля

Декларация по прибыли за 1 квартал

Организации на ОСНО

Налоговый расчет по прибыли за март или 1 квартал 

Налоговые агенты по прибыли

Декларация по прибыли 

Организации на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

30 апреля

6-НДФЛ за 1 квартал 

Налоговые агенты по НДФЛ

3-НДФЛ за 2018 год

Индивидуальные предприниматели

Декларация ИП на УСНО за 2018 год

ИП на УСНО

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 

Все фирмы

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 

Компании-плательщики налога на имущество организаций

15 мая

СЗВ-М за апрель

Все компании

28 мая

Декларация по прибыли за апрель 

Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по прибыли за апрель 

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июня

СЗВ-М за май 

Все оранизации

28 июня

Декларация по прибыли за май 

Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по прибыли за май 

Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Срок сдачи

Вид и период отчета

Кто сдает

15 июля

СЗВ-М за июнь 

Все страхователи

22 июля

4-ФСС на бумаге за 1 полугодие 

Фирмы, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 

Плательщики ЕНВД

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 

Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Декларация по водному налогу за 2 квартал 

Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ

Журнал учета счетов-фактур в электронном виде за 2 квартал 

Посредники, застройщики, экспедиторы

25 июля

4-ФСС в электронном виде за 2 квартал

Компании, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения

Декларация по НДС за 2 квартал 

Плательщики НДС и налоговые агенты

29 июля

Декларация по прибыли за 1 полугодие 

Организации на ОСНО

Декларация по прибыли за июнь

Компании, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по прибыли за июнь или 2 квартал 

Налоговые агенты по прибыли

30 июля

Расчет по страховым взносам за 1 полугодие

Все организации

Расчет по налогу на имущество по авансовым  платежам за 1 полугодие 

Компании-плательщики налога на имущество организаций

31 июля

6-НДФЛ за 1 полугодие 

Налоговые агенты по НДФЛ

15 августа

СЗВ-М за июль 

Все компании

28 августа

Декларация по прибыли за июль 

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по прибыли за июль 

Налоговые агенты по прибыли

16 сентября

СЗВ-М за август 

Все организации

30 сентября

Декларация по прибыли за август

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по прибыли за август 

Налоговые агенты по прибыли

Срок сдачи

Вид и период отчета

Кто сдает

15 октября

СЗВ-М за сентябрь 

Все компании

21 октября

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 

Юридические лица, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 

Плательщики ЕНВД

4-ФСС на бумаге за 9 месяцев 

Фирмы, у которых средняя численность персонала менее 25 человек, сдающие отчетность на бумажном носителе

Декларация по водному налогу за 3 квартал

Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ

Журнал учета счетов-фактур в электронном виде за 3 квартал 

Посредники, застройщики, экспедиторы

25 октября

4-ФСС в электронном виде за 9 месяцев 

Организации, отправляющие в ФСС отчет по электронным каналам. Численность персонала не имеет значения

Декларация по НДС за 3 квартал

Плательщики НДС и налоговые агенты

28 октября

Декларация по прибыли за сентябрь или 9 месяцев 

Организации на ОСНО

Налоговый расчет по прибыли за сентябрь или 9 месяцев 

Налоговые агенты по прибыли

30 октября

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 

Все компании

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 9 месяцев 

Плательщики налога на имущество юридических лиц

31 октября

6-НДФЛ за 9 месяцев 

Налоговые агенты по НДФЛ

15 ноября

СЗВ-М за октябрь 

Все организации

28 ноября

Декларация по прибыли за октябрь 

Организации, которые отчитываются ежемесячно

16 декабря

Налоговый расчет по прибыли за ноябрь 

Налоговые агенты по прибыли

СЗВ-М за ноябрь 

Все страхователи

30 декабря

Декларация по прибыли за ноябрь

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по прибыли за ноябрь

Налоговые агенты по прибыли

Когда сдавать

Что сдается

Кто сдает

15 января

СЗВ-М за декабрь 2018 года

Все страхователи

21 января

Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год

Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год

Все организации

Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 года

Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ

4-ФСС за 2018 год на бумаге

Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек

Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном виде

Экспедиторы, посредники и застройщики

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

Все компании на ЕНВД

25 января

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года

Плательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 2018 год в электронке

Страхователи со средней численностью работников более 25 человек 

30 января

Расчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНС

Все страхователи

1 февраля

Декларация по транспортному налогу за 2018 год

Компании, у которых есть транспортные средства

Декларация по земельному налогу за 2018 год

Компании. У которых в собственности есть земельные участки

15 февраля

СЗВ-М за январь

Все страхователи

28 февраля

Декларация по налогу на прибыль за январь

Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

1 марта

Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог

Налоговые агенты по НДФЛ

СЗВ-СТАЖ

Все страхователи

15 марта

СЗВ-М за февраль

Все страхователи

28 марта

Декларация по налогу на прибыль за 2018 год

Компании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за февраль

Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Когда сдавать

Что сдается

Кто сдает

1 апреля

Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год

Компании, у которых на балансе есть имущество

Бухгалтерская отчетность за 2018 год

Все компании, которые ведут бухучет

Декларация по УСН за 2018 год

Организации на УСН

6-НДФЛ за 2018 год

Налоговые агенты

2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1

15 апреля

Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 год

Все организации

СЗВ-М за март

Все страхователи

22 апреля

Декларация по водному налогу за 1 квартал

Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 1 квартал

Компании и ИП

Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном виде

Экспедиторы, посредники и застройщики

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал

Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

4-ФСС за 1 квартал на бумаге

Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек 

25 апреля

Декларация по НДС за 1 квартал

Плательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за 1 квартал в электронке

Работодатели со средней численностью работников более 25 человек 

29 апреля

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал

Компании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за март

Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал

Налоговые агенты по налогу на прибыль

30 апреля

6-НДФЛ за 1 квартал

Налоговые агенты

3-НДФЛ за 2018 год

ИП

Расчет по страховым взносам за 1 квартал

Все работодатели

Декларация по УСН за 2018 год

ИП на УСН

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал

Организации, которые платят налог

15 мая

СЗВ-М за апрель

Все работодатели

28 мая

Декларация по налогу на прибыль за апрель

Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июня

СЗВ-М за май

Все работодатели

28 июня

Декларация по налогу на прибыль за май

Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за май

Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Когда сдавать

Что сдается

Кто сдает

15 июля

СЗВ-М за июнь

Все работодатели-страхователи

22 июля

4-ФСС за полугодие на бумаге

Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек 

Декларация по водному налогу за 2 квартал

Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал

Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по ЕНВД за 2 квартал

Плательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 квартал

Экспедиторы, посредники, застройщики

25 июля

4-ФСС за полугодие в электронке

Работодатели со средней численностью работников более 25 человек

Декларация по НДС за 2 квартал

Плательщики НДС и налоговые агенты

29 июля

Декларация по налогу на прибыль за полугодие

Компании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль за июнь

Компании, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал

Налоговые агенты по налогу на прибыль

30 июля

Расчет по страховым взносам за полугодие

Все работодатели

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал

Плательщики налога

31 июля

6-НДФЛ за полугодие

Налоговые агенты по НДФЛ

15 августа

СЗВ-М за июль

Все работодатели

28 августа

Декларация по налогу на прибыль за июль

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль

Налоговые агенты по налогу на прибыль

16 сентября

СЗВ-М за август

Все работодатели

30 сентября

Декларация по налогу на прибыль за август

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за август

Налоговые агенты по налогу на прибыль

Когда сдавать

Что сдается

Кто сдает

15 октября

СЗВ-М за сентябрь

Все работодатели

21 октября

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал

Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе

Декларация по водному налогу за 3 квартал

Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ

Декларация по ЕНВД за 3 квартал

Плательщики ЕНВД

Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 квартал

Экспедиторы посредники и застройщики

4-ФСС за девять месяцев на бумаге

Страхователи со списочной численностью не более 25 человек 

25 октября

Декларация по НДС за 3 квартал

Плательщики НДС и налоговые агенты

4-ФСС за девять месяцев в электронке

Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек

28 октября

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев

Организации на ОСНО

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев

Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний

30 октября

Расчет по страховым взносам за девять месяцев

Все работодатели-страхователи

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал

Плательщики налога

31 октября

6-НДФЛ за девять месяцев

Налоговые агенты

15 ноября

СЗВ-М за октябрь

Все работодатели-страхователи

28 ноября

Декларация по налогу на прибыль за октябрь

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь

Налоговые агенты по налогу на прибыль

16 декабря

СЗВ-М за ноябрь

Все работодатели-страхователи

30 декабря

Декларация по налогу на прибыль за ноябрь

Организации, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь

Налоговые агенты по налогу на прибыль

Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 января СЗВ-М за декабрь 2018 года Все страхователи
21 января Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
Сведения о среднесписочной численности за 2018 год Все организации
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 года Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ
4-ФСС за 2018 год на бумаге Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек
Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года Все компании на ЕНВД
25 января Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за 2018 год в электронке Страхователи со средней численностью работников более 25 человек 
30 января Расчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНС Все страхователи

1 февраля

Декларация по транспортному налогу за 2018 год Компании, у которых есть транспортные средства
Декларация по земельному налогу за 2018 год Компании. У которых в собственности есть земельные участки

15 февраля

СЗВ-М за январь Все страхователи

28 февраля

Декларация по налогу на прибыль за январь Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
1 марта Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог Налоговые агенты по НДФЛ
СЗВ-СТАЖ Все страхователи
15 марта СЗВ-М за февраль Все страхователи
28 марта Декларация по налогу на прибыль за 2018 год Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за февраль Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Когда сдавать Что сдается Кто сдает
1 апреля Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год Компании, у которых на балансе есть имущество
Бухгалтерская отчетность за 2018 год Все компании, которые ведут бухучет
Декларация по УСН за 2018 год Организации на УСН
6-НДФЛ за 2018 год Налоговые агенты
2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1
15 апреля Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 год Все организации
СЗВ-М за март Все страхователи
22 апреля Декларация по водному налогу за 1 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Декларация по ЕНВД за 1 квартал Компании и ИП
Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
4-ФСС за 1 квартал на бумаге Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек 
22 апреля Декларация по НДС за 1 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за 1 квартал в электронке Работодатели со средней численностью работников более 25 человек 
29 апреля

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал

Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за март Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
6-НДФЛ за 1 квартал Налоговые агенты
30 апреля 3-НДФЛ за 2018 год ИП
Расчет по страховым взносам за 1 квартал Все работодатели
Декларация по УСН за 2018 год ИП на УСН
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал Организации, которые платят налог
15 мая СЗВ-М за апрель Все работодатели
28 мая Декларация по налогу на прибыль за апрель Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
17 июня СЗВ-М за май Все работодатели
28 июня Декларация по налогу на прибыль за май Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 июля СЗВ-М за июнь Все работодатели-страхователи
22 июля 4-ФСС за полугодие на бумаге Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек 
Декларация по водному налогу за 2 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по ЕНВД за 2 квартал Плательщики ЕНВД
Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 квартал Экспедиторы, посредники, застройщики
25 июля

4-ФСС за полугодие в электронке

Работодатели со средней численностью работников более 25 человек
Декларация по НДС за 2 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
29 июля

Декларация по налогу на прибыль за полугодие

Компании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за июнь Компании, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля Расчет по страховым взносам за полугодие Все работодатели
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал Плательщики налога
31 июля 6-НДФЛ за полугодие Налоговые агенты по НДФЛ
15 августа СЗВ-М за июль Все работодатели
28 августа Декларация по налогу на прибыль за июль Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль
16 сентября СЗВ-М за август Все работодатели
30 сентября Декларация по налогу на прибыль за август Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль
Когда сдавать Что сдается Кто сдает
15 октября

СЗВ-М за сентябрь

Все работодатели
21 октября Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по водному налогу за 3 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Декларация по ЕНВД за 3 квартал Плательщики ЕНВД
Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 квартал Экспедиторы посредники и застройщики
4-ФСС за девять месяцев на бумаге Страхователи со списочной численностью не более 25 человек
25 октября

Декларация по НДС за 3 квартал

Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за девять месяцев в электронке Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек
28 октября Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
30 октября Расчет по страховым взносам за девять месяцев Все работодатели-страхователи
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал Плательщики налога
31 октября 6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты
15 ноября СЗВ-М за октябрь Все работодатели-страхователи
28 ноября Декларация по налогу на прибыль за октябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль
16 декабря СЗВ-М за ноябрь Все работодатели-страхователи
30 декабря Декларация по налогу на прибыль за ноябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль
Вид

отчета

Период Сроки

сдачи

Сроки уплаты налога Режим налогообложения
ОСНО УСН ЕНВД
2-НДФЛ Год Есть нет возможности удержать – до 01.03.2019 года, все остальные 01.04.2019 года. Для зарплаты не позднее следующего дня ее выплаты. Для больничных и отпускных — не позднее последнего дня месяца.

Для расчетных — следующий день после их выплаты.

6-НДФЛ Квартал 2018 г. – 01.04.19 г.

1 кв. 2019 — 30.04.19 г.

2 кв. 2019 — 31.07.19 г.

3 кв. 2019 – 31.10.19 г.

Для зарплаты не позднее следующего дня ее выплаты. Для больничных и отпускных — не позднее последнего дня месяца.

Для расчетных — следующий день после их выплаты.

Расчет по страховым взносам Квартал 2018 г. – 30.01.19 г.

1 кв. 2019 — 30.04.19 г.

2 кв. 2019 — 30.07.19 г.

3 кв. 2019 – 30.10.19 г.

До 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов.
Декларация по налогу на прибыль Квартал

(Месяц)

2018 год — 28.03.19 г.

1 кв. 2019 — 29.04.19 г.

ян-фев 2019 — 28.03.19 г.

ян-март 2019 – 29.04.19 г.

ян-апр 2019 — 28.05.19 г.

ян-май 2019 — 28.06.19 г.

ян-июн 2019 — 29.07.19 г.

2 кв. 2019 – 29.07.19 г.

ян-июл 2019 — 28.08.19 г.

ян-авг 2019 – 30.09.19 г

ян-сент 2019 — 28.10.19 г.

3 кв. 2019 – 28.10.19 г.

ян-окт 2019 — 28.11.19 г.

ян-нояб 2019 — 30.12.19 г.

Не позднее

2018 год — 28.03.19 г.

1 кв. 2019 — 29.04.19 г.

ян-фев 2019 — 28.03.19 г.

ян-март 2019 – 29.04.19 г.

ян-апр 2019 — 28.05.19 г.

ян-май 2019 — 28.06.19 г.

ян-июн 2019 — 29.07.19 г.

2 кв. 2019 – 29.07.19 г.

ян-июл 2019 — 28.08.19 г.

ян-авг 2019 – 30.09.19 г

ян-сент 2019 — 28.10.19 г.

3 кв. 2019 – 28.10.19 г.

ян-окт 2019 — 28.11.19 г.

ян-нояб 2019 — 30.12.19 г.

_ _
Декларация по НДС Квартал 4 кв. 2018 г. – 25.01.19 г.

1 кв. 2019 г. – 25.04.19 г.

2 кв. 2019 г. – 25.07.19 г.

3 кв. 2019 г. – 25.10.19 г.

4 кв. 2018 г. –

1/3 — 25.01.19 г.

1/3 — 25.02.19 г.

1/3 — 25.03.19 г.

1 кв. 2019 г. –

1/3 — 25.04.19 г.

1/3 — 27.05.19 г.

1/3 — 25.06.19 г.

2 кв. 2019 г. –

1/3 — 25.07.19 г.

1/3 — 26.08.19 г.

1/3 — 25.09.19 г.

3 кв. 2019 г.

1/3 — 25.10.19 г.

1/3 — 25.11.19 г.

1/3 — 25.12.19 г.

Журнал учета полученных/выставленных счет-фактур Квартал 4 кв. 2018 г. – 21.01.19 г.

1 кв. 2019 г. – 22.04.19 г.

2 кв. 2019 г. – 22.07.19 г.

3 кв. 2019 г. – 21.10.19 г.

(для

агентов)

(для

агентов)

Декларация по УСН Год 2018 г.

ЮЛ – 01.04.19 г

ИП – 30.04.19 г.

За 2018 год – до 01.04.2019 г.(ЮЛ) 30.04.19 г. (ИП)

За 1 кв. 2019 г. до 25.04.19 г.

За 2 кв. 2019 г. до

25.07.19 г.

За 3 кв. 2019 г. до 25.10.19 г.

Декларация по ЕНВД Квартал 2018 г — 21.01.19 г

1 кв. 2019 г. – 22.04.19 г.

2 кв. 2019 г. – 22.07.19 г.

3 кв. 2018 г. – 21.10.19 г.

За 2018 год – не позднее 25.01.2019 г.

За 1 кв. 2019 г. до 25.04.19 г.

За 2 кв. 2019 г. до

25.07.19 г.

За 3 кв. 2019 г. до 25.10.19 г.

Декларация по транспортному налогу Год 2018 г. – 01.02.19 г. Устанавливается регионами в соответствии с их законами
Декларация по земельному налогу Год 2018 г. – 01.02.18 г. Устанавливается регионами в соответствии с их законами
Декларация по ЕСХН Год 2018 г. – 01.04.19 г За 2018 год – непозднее 01.04.2019 г.

За 1 кв. 2019 г. до 25.04.19 г.

За 2 кв. 2019 г. до

25.07.19 г.

За 3 кв. 2019 г. до 25.10.19 г.

Декларация по налогу на имущество Год

(Регионы могут устанав-ливать период квартал)

2018 г. – 01.04.19 г.

для квартальных расчетов:

1 кв. 2019 г. – 30.04.19 г.

2 кв. 2019 г. – 30.07.19 г.

3 кв. 2019 г — 30.10.19 г.

Устанавливается регионами в соответствии с их законами

(при исполь-зовании кадаст. стоимости)

(при исполь-зовании кадаст. стоимости)

3-НДФЛ Год 2018 г. – 30.04.19 г. За 2018 год — до 15.07.2019 года

За 1 полугодие 2019 года — до 15.07.19 г.

За 3 кв. 2019 до 15.10.19 года

За 4 кв. 2019 до 15.01.20 г.

Сведения о среднеспи-сочной численности Год 2018 г. – 21.01.19 г.
Единая упрощенная декларация Квартал 2018 г. – 21.01.19 г.

1 кв. 2019 г. – 22.04.19 г.

2 кв. 2019 г. – 22.07.19 г.

3 кв. 2019 г. – 21.10.19 г.

В каком случае отчетность необходимо предоставлять в электронном виде

Отчетность в 2019 году сроки сдачи таблица и календарь бухгалтера

Законодательство устанавливает, что если численность работников превышает 100 человек, то они отчетность должна подготавливаться и сдаваться субъектом только в электронном виде. Такое же правило распространяется на предприятия отнесенные к категории крупнейшие.

Для остальных субъектов существует право выбора, какую форму сдачи отчетов использовать. Однако, с 2019 года бухгалтерская отчетность должна предоставляться в электронном виде, за исключением субъектов малого бизнеса.

При сдаче отчетности в ПФР электронная форма отчетов обязательна, если численность работников превышает 25 человек. Все остальные самостоятельно решают относить отчеты контролирующему органу на бумаге или в электронном виде.

Сведения о среднесписочной численности могут подавать как в электронном виде, так и на бумаге. Субъект самостоятельно принимает решение по данному вопросу. Данное правило действует и в отношении отчетности в ФСС.

Сроки предоставления отчетности в ПФР

Куда сдаем

За какой период

Крайний срок

В налоговую инспекцию

2018 год

01.04.2018г.

В орган статистики

Вид отчетности Периодичность Сроки сдачи Сроки уплаты платежа Режим налогообложения
ОСНО УСН ЕНВД
CЗВ-М Месяц Дек 2018 г. – 15.01.19г.

Ян. 2019 г. – 15.02.19 г.

Фев. 2019 г. – 15.03.19 г.

Март 2019 г. -15.04.19 г.

Апр. 2019 г. – 15.05.19 г.

Май 2019 — 17.06.19 г.

Июнь 2019 г. – 15.07.19 г.

Июль 2019 г. – 15.08.19 г.

Авг. 2019 г. – 16.09.19 г.

Сент. 2019 г. – 15.10.19 г.

Окт. 2019 г. – 15.11.19 г.

Нояб. 2019 г. – 16.12.19 г.

Сведения о страховом стаже СЗВ-СТАЖ Год 2018 г. – 01.03.19 г.
Сведения для индивидуального учета ОДВ-1 Год 2018 г. – 01.03.19 г.

Отправлять баланс, отчет о прибылях и убытках, и все остальные бланки, входящие в пакет бухгалтерской отчетности, обязаны все компании независимо от их формы собственности, налоговой системы, организационной формы.

Имеют право не отправлять бухотчетность предприниматели, а также отделения иностранных фирм. Данным субъектам законом разрешено не вести бухгалтерский учет.

Крайний днем предоставления отчетности является 31 марта года, идущего за отчетным. В 2019 году этот день из-за выходного перемещается на 1 апреля.

Внимание! Если компания была открыта начиная с 1 октября 2018 года, она должна первый раз сдавать отчет в статистику только после 31 декабря последующего года. В связи с отменой сдачи отчетов за 2019 год, такие предприятия уже освобождаются от сдачи бухотчетности в Росстат.

Обязанность подавать налоговую отчетность в установленные сроки заложена в НК РФ. В случае, когда субъект бизнеса нарушает указанный срок, либо не отправляет декларацию вообще, на него могут быть наложены штрафы.

Правила расчета в 2019 году не изменились. Также необходимо помнить, что они распространяются не только непосредственно на налоговые платежи, но еще и все виды страховых взносов (кроме травматизма).

По отдельных видам налогов и отчетности по пом установлены дополнительные размеры штрафов.

Название отчетности Как штраф предусмотрен
Все виды налоговых отчетов НК устанавливает общее правило, что по каждому отчету, который не был подан, либо его отправили с нарушением срока, сумма штрафа составляет 5% от неоплаченного налога по данному отчету. Штраф назначается по каждому полному либо частичному месяцу несдачи. Кроме этого, установлены пороговые значения. Максимальная сумма штрафа не может быть больше, чем 30% от размера налога по декларации, а минимальный размер штрафа — 1000 руб. (он обычно назначается за то, что не был отправлен нулевой отчет).
Декларации, предоставляемые по налогу на имущество и налогу на прибыль организаций Штраф в размере 200 рублей за каждый факт несдачи отчета, либо несдачи расчета по авансовому платежу.
Отчет формы 2-НДФЛ Штраф в сумме 200 рублей по каждому человеку, который включен в несданный отчет.
Отчет формы 6-НДФЛ Штраф в сумме 1000 рублей за каждый полный либо неполный месяц несдачи отчета
Отчет по страховым взносам При нарушении сроков сдачи штраф будет наложен в размере 5% от суммы страховых взносов по отчету (т. е. за весь отчетный квартал), за каждый полный либо частичный месяц несдачи отчета. Минимально сумма штрафа может составлять 1000 руб., максимально — 30% от суммы начисленных страховых взносов по несданному отчету.
Отчет формы СЗВ-М Если отчет не был подан, то накладывается штраф в размере 200 рублей за каждого человека, который должен был быть включен в указанный отчет.

Кроме этого, если отчет был сдан, но в него не был включен работник, либо включен ошибочно, то налагается штраф 500 рублей за каждый такой случай.

Отчет формы СЗВ-СТАЖ На предприятие налагается штраф в размере 500 рублей по каждому человеку, который должен был быть включен в несданный отчет. Такой же штраф будет наложен, если в уже сданный отчет какой-то из работников не был включен, либо был включен ошибочно.
Отчет по взносам форма 4-ФСС За неотправленный отчет, либо сданный с нарушением установленного срока, накладывается штраф в сумме 5% от размера квартальных взносов за каждый полный либо частичный месяц просрочки. Минимальный размер штрафа установлен в размере 1000 рублей, максимальный — 30% от суммы взносов по отчету.
Форму бухгалтерской отчетности Если отчетность не была сдана в ФНС либо сдана с нарушением установленного срока, то накладывается штраф в сумме 200 рублей по каждому отчету. Если не был отправлен отчет в Росстат, то сумма штрафа составляет 3000-5000 рублей за один отчет. При этом необходимо помнить, что сдача бухбаланса в Росстат с 2019 года отменена, и последний раз будет производиться по отчетности за 2018 год.

Если в течение установленного срока обязанность по предоставлению отчетности не исполнена, то есть компания не подала сведения вовремя, то контролирующий орган применит штрафные санкции. В большинстве случаев наказание — это административная ответственность в виде штрафов.

Вид отчета

Штраф, санкция

Основание (ссылка на НПА)

Налоговые декларации

5 % от суммы не уплаченных в срок налогов, взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимум — 30 % не уплаченных в срок взносов, минимум — 1000 руб.

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество — 200 руб.

П. 1 ст. 126 НК РФ

П. 1 ст. 119 НК РФ

Расчет по страховым взносам

П. 1 ст. 119 НК РФ

4-ФСС

П. 1 ст. 26.30 закона № 125-ФЗ

Справка 2-НДФЛ

200 руб. за каждую справку, предоставленную с просрочкой.

П. 1 ст. 126 НК РФ

Расчет 6-НДФЛ

1000 руб. за каждый полный или неполный месяц опоздания.

П. 1.2 ст. 126 НК РФ

СЗВ-М

500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в просроченной форме.

Ст. 17 закона № 27-ФЗ

СЗВ-СТАЖ

Бухгалтерская отчетность

За непредоставление в ИФНС — 200 руб. за каждую не сданную форму, которая входит в состав отчетности.

П. 1 ст. 126 НК РФ

За непредоставление в Росстат:

  • от 300 до 500 руб. — для должностных лиц;
  • от 3000 до 5000 руб. — для компании.

Ст. 19.7 КоАП РФ

Посмотреть мой календарь на 2019 год

Вид отчетности

Куда сдается

Кто сдает в 2019 году

Срок сдачи


Отчеты за 4 квартал 2018 года и за весь 2018 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2018

ПФР

Все работодатели

15.01.2019

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год

ИФНС

Все работодатели

21.01.2019

Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год

ИФНС

Организации и ИП, у которых нет

движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Налоговая декларация по

водному налогу за 4 квартал

2018 года

ИФНС

Организации, имеющие лицензию на

пользование недрами

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

ИФНС

Вмененщики

Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 4 квартал 2018 года

ИФНС

Организации-посредники

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2018 год на бумаге

ФСС

Все работодатели

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года

ИФНС

Плательщики НДС

25.01.2019

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2018 год в электронном виде

ФСС

Все работодатели

Расчет по страховым взносам за 2018 год

ИФНС

Все работодатели

30.01.2019

Декларация по транспортному налогу за 2018 год

ИФНС

Организации, имеющие на балансе

транспортные средства

01.02.2019

Декларация по земельному налогу за 2018 год

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности земельные участки

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2019

ПФР

Все работодатели

15.02.2019

Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

28.02.2019

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2018 год

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

01.03.2019

Сведения о страховом стаже работников за 2018 год по форме СЗВ СТАЖ

ПФР

Все работодатели

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2019 года

ПФР

Все работодатели

15.03.2019

Декларация по налогу на прибыль за 2018 год

ИФНС

Организации на общей системе

28.03.2019

Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности имущество

01.04.2019

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

01.04.2019

Бухгалтерская отчетность за 2018 год (баланс и др.)

ИФНС

Все организации. ИП не сдают!

Справка 2-НДФЛ за 2018 год

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

Декларация по УСН организаций за 2018 год (ИП сдают 30 апреля)

ИФНС

Организации на УСН

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2019 года

ПФР

Все работодатели

15.04.2019

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2018 год

ФСС

Все организации

    Отчеты за 1 квартал 2019 года

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Организации и ИП, у которых нет

движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

22.04.2019

Налоговая декларация по

водному налогу за 1 квартал

2019 года

ИФНС

Организации, имеющие лицензию на

пользование недрами

Декларация по ЕНВД за 1

квартал 2019 года

ИФНС

Вмененщики

Журнал учета полученных

и выставленных счетов-

фактур за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Организации-посредники

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года на бумаге

ФСС

Все работодатели

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года в электронном виде

ФСС

Все работодатели

25.04.2019

Декларация по НДС за 1

квартал 2019 года

ИФНС

Плательщики НДС

Декларация по налогу на

прибыль за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе

 29.04.2019

Декларация по налогу на

прибыль за март 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Декларация по УСН ИП (организации сдают 1 апреля)

ИФНС

ИП на УСН

30.04.2019

Расчет по налогу на

имущество организаций за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности имущество

30.04.2019

Расчет по форме 6-НДФЛ за

1 квартал 2019 года

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

Расчет по страховым

взносам за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Все работодатели

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за апрель 2019 года

ПФР

Все работодатели

15.05.2019

Декларация по налогу на

прибыль за апрель 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

29.05.2019

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за май 2019 года

ПФР

Все работодатели

17.06.2019

Декларация по налогу на

прибыль за май 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

28.06.2019

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за июнь 2019 года

ПФР

Все работодатели

15.07.2019

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года на бумаге

          Отчеты за 2 квартал 2019 года

Декларация по водному

налогу за 2 квартал 2019 года

ИФНС

Организации, имеющие лицензию на

пользование недрами

22.07.2019

Единая упрощенная

налоговая декларация за полугодие 2019 года

ИФНС

Организации и ИП, у которых нет

движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Декларация по ЕНВД за 2

квартал 2019 года

ИФНС

Вмененщики

Журнал учета полученных

и выставленных счетов-

фактур за 2 квартал 2019 года

ИФНС

Организации-посредники

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за полугодие 2019 года на бумаге

ФСС

Все работодатели

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за полугодие 2019 года в

электронном виде

ФСС

Все работодатели

25.07.2019

Декларация по НДС за 2

квартал 2019 года

ИФНС

Плательщики НДС

Декларация по налогу на

прибыль за полугодие 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе

29.07.2019

Декларация по налогу на

прибыль за июнь 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Расчет по налогу на

имущество за 2 квартал

2019 года

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности имущество

30.07.2018

Расчет по страховым

взносам за полугодие 2019 года

ИФНС

Все работодатели

Расчет по форме 6-НДФЛ за

полугодие 2019 года

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

31.07.2019

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за июль 2019

года

ПФР

Все работодатели

15.08.2019

Декларация по налогу на

ИФНС

Организации на общей системе,

28.08.2019

прибыль за июль 2019 года

уплачивающие налог на прибыль

ежемесячно

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за август 2019 года

ПФР

Все работодатели

16.09.2019

Декларация по налогу на

прибыль за август 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

30.09.2019

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за сентябрь

2019 года

ПФР

Все работодатели

15.10.2019

          Отчеты за 3 квартал 2019 года

Декларация по водному

налогу за 3 квартал 2019 года

ИФНС

Организации, имеющие лицензию на

пользование недрами

21.10.2019

Единая упрощенная

налоговая декларация за 9 месяцев 2019 года

ИФНС

Организации и ИП, у которых нет

движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Декларация по ЕНВД за 3

квартал 2019 года

ИФНС

Вмененщики

Журнал учета полученных

и выставленных счетов-

фактур за 3 квартал 2019 года

ИФНС

Организации-посредники

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года на бумаге

ФСС

Все работодатели

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года в

электронном виде

ФСС

Все работодатели

25.10.2019

Декларация по НДС за 3

квартал 2019 года

ИФНС

Плательщики НДС

Декларация по налогу на

прибыль за 9 месяцев 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе

28.10.2019

Декларация по налогу на

прибыль за сентябрь 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Расчет по налогу на

имущество за 3 квартал 2019

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности имущество

30.10.2019

Расчет по страховым

взносам за 9 месяцев 2019 года

ИФНС

Все работодатели

Расчет по форме 6-НДФЛ за

9 месяцев 2019 года

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

31.10.2019

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за октябрь

2019 года

ПФР

Все работодатели

15.11.2019

Декларация по налогу на

прибыль за октябрь 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

28.11.2019

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за ноябрь

2019 года

ПФР

Все работодатели

16.12.2019

Декларация по налогу на

прибыль за ноябрь 2019 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

28.12.2019

Отчеты за 4 квартал 2019 года и 2019 год

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за декабрь

2019

ПФР

Все работодатели

15.01.2020

Сведения о

среднесписочной численности за 2019 год

ИФНС

Все работодатели

20.01.2020

Единая упрощенная

налоговая декларация за

2019 год

ИФНС

Организации и ИП, у которых нет

движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения

Налоговая декларация по

водному налогу за 4 квартал

2019 года

ИФНС

Организации, имеющие лицензию на

пользование недрами

Декларация по ЕНВД за 4

квартал 2019 года

ИФНС

Вмененщики

Журнал учета полученных

и выставленных счетов- фактур за 4 квартал 2019 года

ИФНС

Организации-посредники

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за

2019 год на бумаге

ФСС

Все работодатели

Декларация по НДС за 4

квартал 2019 года

ИФНС

Плательщики НДС

25.01.2020

Расчет по форме 4-ФСС по

взносам на травматизм за

2019 год в электронном виде

ФСС

Все работодатели

Расчет по страховым

взносам за 2019 год

ИФНС

Все работодатели

30.01.2020

Декларация по

транспортному налогу за

2019 год

ИФНС

Организации, имеющие на балансе

транспортные средства

01.02.2020

Декларация по земельному

налогу за 2019 год

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности земельные участки

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за январь 2020

ПФР

Все работодатели

15.02.2020

Декларация по налогу на

прибыль за январь 2020 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

28.02.2020

Сведения о невозможности

удержать НДФЛ за 2019 год

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

01.03.2020

Сведения о страховом

стаже работников за 2019 год

ПФР

Все работодатели

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за февраль

2020 года

ПФР

Все работодатели

15.03.2020

Декларация по налогу на

прибыль за 2019 год

ИФНС

Организации на общей системе

28.03.2020

Декларация по налогу на

прибыль за февраль 2020 года

ИФНС

Организации на общей системе,

уплачивающие налог на прибыль ежемесячно

Налоговая декларация по

налогу на имущество организаций за 2019 год

ИФНС

Организации, имеющие в

собственности имущество

01.04.2020

Расчет по форме 6-НДФЛ за

2019 год

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

30.03.2020

Бухгалтерская отчетность за

2019 год (баланс и др.)

ИФНС

Все организации. ИП не сдают!

Справка 2-НДФЛ за 2019

год

ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ

Декларация по УСН организаций за 2019 год (ИП сдают 30 апреля)

ИФНС

Организации на УСН

Ежемесячная отчетность по

форме СЗВМ за март 2020 года

ПФР

Все работодатели

15.04.2020

Подтверждение основного

вида экономической деятельности за 2019 год

ФСС

Все организации

Сроки сдачи отчетности в статистику

Росстат периодически расширяет список форм, которые необходимо подавать субъектом бизнеса. Также необходимо помнить, что нельзя отправить пустую форму — она будет отклонена.

Точный перечень форм, которые необходимо сдать в Росстат по итогам года, зависит от размера предприятия (малый, средний, крупный бизнес), а также от того, какую деятельность оно осуществляет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Внимание! В 2019 году все предприятия независимо от формы собственности обязаны отправить в Росстат комплект бухгалтерской отчетности за 2018 год. С 2019 года такая обязанность с них снята. Предприниматели отчетность в статистику не сдают, поскольку закон разрешает им вообще не вести бухгалтерский учет.

Название отчета Срок отправки
П-1 Отчет необходимо отправлять ежемесячно до 4 дня месяца, следующего за отчетным
П-5(М) Нужно сдавать за каждый квартал до 30 дня месяца, следующего после отчетного квартала
1-Предприятие Сдается ежегодно, до 1 апреля года, который следует за отчетным
П-4 Срок сдачи данного отчета может устанавливаться как поквартально, так и помесячно. Однако в каждом случае его необходимо отправлять до 15 дня месяца, который следует за отчетным промежутком
П-2 Форма за год отправляется до 8 февраля месяца, который следует за отчетным годом, квартальные отчеты сдаются до 20 числа месяца, который идет за отчетным кварталом
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector