Дарственный налог на ценный подарок

С каких подарков не надо платить налоги?

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками. Когда нужно платить налог с подарка? В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст.

210 НК РФ, ст. 41 НК РФ). Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547). Пример: В 2017 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль, стоимостью 300 тыс. руб.

ИнфоНе важно, что окажется объектом дарения – денежные средства или какое-то имущество (квартира, машина, бытовая техника). В ряде ситуаций возможно, что после того, как человек сделал кому-то подарок, из налогового надзорного органа ему приходит письмо с требованием уплатить сбор. Это не повод переживать и беспокоиться.

Вероятнее всего, налоговая получила информацию об отчуждении имущества и сочла, что оно было продано.Как реагировать на подобное требование? Лучшим вариантом будет написать в инспекцию заявление с объяснением ситуации и приложить к нему копию договора о дарении. В объяснительном письме нужно в свободной форме изложить своё возражение.

Денежные призы передаются по договору дарения подоходный налог Поэтому в данном случае придется заплатить 13%.Что будет более выгодным: подарить и продать квартиру? Нужен ли оценщик при купле-продаже?

  • Выбор способа передачи недвижимости зависит от степени родства. Если стороны являются близкими родственниками, то лучше дарить имущества. С чужими людьми заключается договор купли-продажи.
  • Оценка во втором случае не производится. В договоре указывается сумма сделки.

Сколько нужно будет заплатить налог при передаче в дар 4 миллионов рублей? Одаряемому потребуется внести в государственную казну 13% от полной суммы дара. Эта норма отражается в главе 251 НК РФ. Не будет взиматься налог при передаче денег близкому родственнику. Статья 251.Оформлять следует в день дарения, чтоб не возникло проблем в случае развода семейной пары.

Денежная сумма может быть передана лично родителями своему ребенку, либо переведена в безналичной форме с указанием назначения платежа (покупка средства передвижения). В этом случае у одаряемого будет возможность оплатить покупку автомобиля со счета, на который будут переведены деньги. В случае личной передачи денег родителями при разводе будет намного сложнее доказать, что автомобиль был нажит не в браке, а передан от родителей в качестве подарка и заключенный в виде устного договора дарения денежных средств.

Среди таковых выделяют:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей (биологических и усыновленных);
  • бабушек/дедушек;
  • братьев и сестер;
  • внуков.

Льготные условия предусматриваются только для близких родственников. Подтвердить данный факт необходимо в налоговой службе с помощью документа. Таковым могут являться свидетельство о рождении, браке и т.д.

Супруги могут провести дарение как в письменной, так и устной форме. Налог при этом так же не уплачивается. Стоит помнить, что муж жене не может подарить машину, которую они купили при нахождении в официальном браке. Этот объект, согласно семейному законодательству, автоматически признается разделенным пополам между сторонами. Для осуществления дарения совместно нажитого имущества производится его раздел. После выделения долей супруг может передать свою часть жене.

Договор дарения является одним из самых распространенных видов сделки. Он довольно просто составляется, регистрируется быстро, а имущество переходит одаряемому сразу же после подписания и регистрации договора.

Дарственная зачастую оформляется между родственниками, но и на третьих лиц даритель может оформить договор.

При этом многих людей волнует вопрос: «Какой налог на дарение предусмотрен в 2019 году в России?».

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Способ 1. Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость. Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам.

Способ 2. Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы. Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет.

Человек, совершивший добровольный жест — дарение, никогда и не при каких обстоятельствах не окажется плательщиком подоходного налога с презента, так как в процессе дарения дохода он не получает, вовсе наоборот. Не важно, что окажется объектом дарения – денежные средства или какое-то имущество (квартира, машина, бытовая техника).

В ряде ситуаций возможно, что после того, как человек сделал кому-то подарок, из налогового надзорного органа ему приходит письмо с требованием уплатить сбор. Это не повод переживать и беспокоиться. Вероятнее всего, налоговая получила информацию об отчуждении имущества и сочла, что оно было продано.

Как реагировать на подобное требование? Лучшим вариантом будет написать в инспекцию заявление с объяснением ситуации и приложить к нему копию договора о дарении. В объяснительном письме нужно в свободной форме изложить своё возражение. Ещё один вариант – проигнорировать обращение вовсе.

Таким образом, даритель никогда не будет обязан уплачивать налог, далее в тексте речь будет идти только о получателях подарков.

Налоговое законодательство (статья №217 НК РФ) гласит, что при получении ценного презента от членов семьи и ближайших родственников, задумываться о налоговом сборе не нужно. В перечень ближайшей родни входят родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, а также сёстры и братья.

Дарственный налог на ценный подарок

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Рассмотрим пример. Иван Семёнович Поперечный подарил внучке Насте на совершеннолетие iPhone восьмой модели стоимостью 65 тысяч рублей. Несмотря на то, что это недешёвый презент, ни дедушка, ни внучка не должны выплачивать подоходный налог на объект дарения. Но если бы тот же айфон Насте подарила её тётя, которая не входит в список ближайших родственников согласно законодательству, племяннице также не пришлось бы платить налог. Почему?

Таблица 1. Подарки, облагаемые налогом

Категория Фото
Транспортные средства
Жилые объекты недвижимости
Акции, доли, паи

Смартфон, даже очень дорогой, не подходит ни под один пункт перечисленного выше списка, потому не облагается подоходным сбором, если подарен родственником или иным гражданином. Если именинник получит от любого из этих лиц денежную сумму и самостоятельно потратит на покупку айфона, деньги тоже не будут обложены налоговым сбором.

Презент от руководителя – повод заплатить дарственный налог

От необходимости платить за них налог освобождены такие презенты:

  • Необходимые для обучения (финансы, которые нужны для оплаты стоимости обучения в колледжах и университетах при условии, что эти средства будут переведены напрямую на счёт образовательного учреждения). Т.е. родитель вправе лично, не передавая деньги ребёнку, заплатить за его учёбу и в этом случае у налоговой не возникнет никаких вопросов;
  • Суммы, которые будут израсходованы на оплату лечения и медицинских услуг при условии, что перевод идёт прямо в медицинское учреждение, где будет проходить курс восстановления или лечения;
  • Средства, которые перечисляются на счёт разного рода благотворительных фондов.

В любом случае не лишним будет проконсультироваться с юристом. В народе бытует мнение, что платить налог в России в 2019 году нет необходимости хотя бы потому, что налоговики просто не узнают о ценном подарке.

В реальности же получателю презента приходится идти и регистрировать своё право собственности на новенький автомобиль или квартиру. Помимо регистрации договора потом потребуется пойти в ЕГРП, которые прямо передают сведения в налоговую. Поэтому чтобы не иметь проблем, лучше заранее ознакомиться с действующим законодательством.

Рассказываем, как заплатить налог с подарка, приза или выигрыша

Передача подарков в небольших сумах не подлежит налогообложению. Однако при дарении имущества или крупных денежных сумм необходимо заключать соответствующие документы.

Дарственный налог на ценный подарок

Договора на дарение имущества заключаются на следующий вид материальных ценностей:

  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • денежная валюта;
  • ценный метал;
  • раритетные изделия;
  • земельное имущество и тд.

Такие договора в обязательном порядке требуют подтверждения подлинности в нотариальной службе. Также такие подарки обязательно подвергаются налогообложению. Налог насчитывается зависимо от оценочной стоимости имущества.

Отметим! В случае если такой вид договора дарения на имущество был скрыт от налоговых органов, это считается нарушением закона и может грозить наложением штрафных начислений. Кроме того в законе предусмотрено аннулирование договора, в результате чего сторона одаряемая должна вернуть подаренное имущество.

Оплата взыскания с полученных подарков подлежит имущество, которое имеет стоимость свыше 3000 рублей. Если такой вид имущества передаётся между частными предпринимателями.

Также обязательной оплате налога подлежит недвижимость и средства передвижения, земельные паи. В таких случаях высчитывается средняя оценочная стоимость и начисляется одноразовый налог.

Примечание! В случае если человек получает подарок от своего работодателя взыскание также необходимо уплатить, однако такой вид налогообложения производиться бухгалтерией и вычитается с заработной платы сотрудника.

Дарственный налог на ценный подарок

Оформление дарственной подлежит обязательному налогообложению, однако в некоторых случаях не нужно вносить плату налогового взыскания.

К таким случаям относятся:

  • оформление дарственной близкими родственниками (родители, дети, супруги);
  • оформление дарственной на усыновленных детей;
  • оформление дарственных сотрудниками консульств и членах им семей;
  • когда производится дарение финансовых средств на лечение или обучение граждан;
  • передача имущества в дар организациями от материнской компании к дочерним организациям.

Примечание! В остальных случаях уплата взыскания подразумевается в обязательном порядке.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков. Даритель никогда не платит налога Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете). Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог.

Как гласит 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки от близких родственников или членов семьи освобождены от налога на дарение.

Таковыми по закону являются:

  1. братья и сестры.
  2. бабушки, дедушки;
  3. родители (сюда же относятся и усыновители);
  4. жена или муж;
  5. внуки;
  6. дети (усыновленные также);

Дарственный налог на ценный подарок

Особенности процесса начисления налога регламентируются статьёй 226 Налогового кодекса РФ и федеральным законом №117 (глава 23 конкретно определяет, какой именно доход выступает объектом налогообложения).

Здесь прописано, что подарки, полученные гражданами России, тоже облагаются налогом. От необходимости платить за них налог освобождены такие презенты: Необходимые для обучения (финансы, которые нужны для оплаты стоимости обучения в колледжах и университетах при условии, что эти средства будут переведены напрямую на счёт образовательного учреждения).

Т.е. родитель вправе лично, не передавая деньги ребёнку, заплатить за его учёбу и в этом случае у налоговой не возникнет никаких вопросов; Суммы, которые будут израсходованы на оплату лечения и медицинских услуг при условии, что перевод идёт прямо в медицинское учреждение, где будет проходить курс восстановления или лечения;

Гарaнтии: пoсле oтпрaвки я срaзу же нaпишу трeк код oтслeживaния, a тaкже oтпрaвлю фoто чeка с пoчты, для дoказaтельcтва тoго, чтo поcылкy я дeйствитeльно oтпрaвила, и ты смoжешь срaзу этo прoвeрить Виктория 18:33 я его выиграла?

Юлия 18:45 да Виктория 18:49 мобильный телефон надо?

номер Юлия 19:02 Да На счет на номер 79637853455 (билайн) Пoсле оплaты Bы дoлжны тaк же прислaть мне фoтoграфию чeка или скриншoт экрaнa !

Виктория 19:04 чек мне приходит по смс? Юлия 19:16 да 19:38:09 Правда ли это?

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

Налоговая ставка на подарки от предприятия для россиян составляет 13%. Для иностранцев и людей, пребывающих в России менее 183 календарных дней в году – 30%.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Дарственный налог на ценный подарок

Наталья стала участницей программы «Модный приговор» на Первом канале. Ей подарили одежду на 80 тысяч рублей. Теперь Наталья обязана не только хорошо выглядеть, но и заплатить 9880 рублей налога на подарок.

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) ×13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога. Не готовы платить налог – откажитесь от получения подарка.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

Сергей участвовал в акции компании «ЭльдоВИДЕО». Он привел друга и получил ноутбук стоимостью 50000 рублей. Сергей заплатил 5980 рублей налогов. Это гораздо больше 13%. Почему?

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%. Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.

Дарственный налог на ценный подарок

Подробнее о призах читайте в разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

* недвижимое имущество;

Дарственный налог на ценный подарок

* транспортное средство;

* акции, доли, паи.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков, полученных вами в течение налогового периода (года).

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%.

То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером».

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость.

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют.

Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей. Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

{amp}gt;Зачем вы врете про НДФЛ с денежных подарков? Они же облагаются налогом

Прежде всего, необходимо детально изучить виды и особенности понятия, что поможет избежать лишних финансовых затрат и, которые станут гарантией выполнения всех законных оснований и защиты своих прав. Определение разновидности производимой сделки поможет определиться, облагается ли налогом договор дарения в каждом конкретном случае.

Кто и когда должен уплачивать дарственный сбор?

Список документов, которые можно получить в МФЦ

Важно! Подарок – это предмет, который может быть представлен недвижимым имуществом или небольшой вещью, передаваемый от дарителя одариваемому на безвозмездной основе.

Не допускается наличие каких-либо условий в процессе передачи подарка, так как если за него передается другое имущество или деньги, то предмет не может выступать в качестве презента.

Не существует понятия налога на подарок, поэтому используется стандартный налог на доход, так как получение дорогостоящего имущества выступает в качестве заработка определенного дохода. Даритель должен самостоятельно известить одариваемого о том, какова примерная стоимость презента.

Дарственный налог на ценный подарок

Надо ли платить налог на подарок?

Так как взимается НДФЛ, то учитываются положения законодательных актов и законов в отношении данного налога. Поэтому изучается информация из источников НК РФ, причем много информации содержится в ст.226, а также учитываются данные ФЗ №117 главы 23.

Необходимость уплачивать НДФЛ с презента, полученного от работодателя, возникает в случае, если его стоимость превышает 4 тыс. руб. Поэтому дарители должны осознавать в процессе подготовки презента, что превышение данной ограниченной суммы приведет к уплате налога.

Существует ли дарственный налог на подарок?

Важно! Учитываются все подарки,полученные в течение одного периода от работодателя. Если даритель является физлицом, то стоимость подарка не важна, поэтому налог платится, если в качестве дара выступают паи земли, недвижимое имущество, акции или автомобили.

Налоговая ставка зависит от резидентства, поэтому:

  • для резидентов РФ он равна 13%;
  • для нерезидентов – 30%.

Как быстро оспорить дарственную на квартиру? Читайте по ссылке.

Важно! Снижена процентная ставка до 13% для нерезидентов, обладающих статусом беженцев.

При оформлении договора, который подразумевает передачу в дар средств, обязательным условием в документе указать оценочную стоимость имущества. В некоторых случаях необходимо провести экспертную оценку стоимости.

Для предприятий и физических лиц, оформляющих дарственные договора на ценные подарки, необходимо осуществлять уплату налога, размер которого составляет 13 %.

В случае если дарственная оформляется на имущество между родственниками не первой очереди, налогообложение подразумевает выплату 5 % от оценочной стоимости подарка.

В некоторых случаях граждане, которые оформляют дарственную, указывает преднамеренно меньшую стоимость в документе.

Примечание! Однако при подаче декларации специалисты сравнивают указанную стоимость в отчете со средней оценочной ценой на такой вид подарка, и начисляют сумму платежа. В случае если в декларации указываются не правильные сведения, на гражданина могут быть наложены штрафные платежи.

Выплата налогов за полученные в дар предметы, которые имеют высокую ценность, являются обязательным условием в соответствии с законодательными базами. Уклонение от налоговых выплат может наказываться в соответствии установленных правил.

Отметим! Обязательное условие при получении ценных подарков это оформление дарственного договора, который не только предупреждает возникновение неприятных ситуаций, но и позволяет на всех законных основаниях новому владельцу владеть имуществом.

Законодательно установлено — начальник может презентовать подчинённому исключительно дары стоимостью менее четырёх тысяч рублей, тогда они не заинтересуют налоговую. Айфон стоит гораздо больше, по данной причине с его стоимости исчисляется НДФЛ. Государство, тем не менее, позволяет автоматически уменьшать стоимость любого подарка на те самые четыре тысячи. Следовательно, налоговый сбор уплачивается с суммы в семьдесят шесть тысяч рублей и составит 9 тысяч 880 рублей.

В случае с презентом от начальства у самого сотрудника, как правило, налоговых обязанностей не возникает. Как агент по налогам, работодатель самостоятельно рассчитает сумму подоходного налога с презента, удержит её из заработной платы работника и перечислит в пользу государства. Если же работодатель этого не сделал, в обязательном порядке он обязан уведомить об этом одариваемого сотрудника, чтобы тот сам связался с инспекцией и подал декларацию о получении натурального дохода.

Главные оговорки

Для того, чтобы понять суть налогообложения при дарении, важно знать, что это такое и как проходит процедура. Необходимо определить стороны сделки и человека, который будет ответственен за уплату сбора.

Дарственный налог на ценный подарок должен быть внесен в определенном законом порядке. Выделяют несколько основных этапов подачи сведений о полученном объекте и внесения средств за дар.

Прежде всего составляется декларация. Она необходима для отправления в территориальный налоговый орган. Документ предоставляется в настоящем году за прошедший период до 30 апреля.

Форма заполняется как в бумажном виде, так и в электронном на сайте налоговой службы. Дополнительно необходимо подготовить удостоверение личности (паспорт или свидетельство о рождении), а также бумаги на подарок.

Среди них выделяют:

  • договор;
  • свидетельство;
  • акт приема-передачи.

Декларация передается несколькими способами. Гражданин вправе выбрать оптимальный вариант с учетом собственных предпочтений.

Возможными способами являются:

  • личное обращение в Налоговую службу;
  • почтовое отправление (датой передачи будет считаться день, отмеченный на штампе на конверте);
  • с помощью доверенного лица;
  • электронной почтой.

При подаче документов до окончания апреля внесение средств осуществляется до 15 июля.

Если дар передан несовершеннолетнему лицу, то налог должен уплачиваться родителями за ребенка до 14 лет. При наличии личных средств у гражданина старше 14, но младше 18 лет, внесение денег осуществляется им лично. В противном случае сбор компенсируется из родительских средств.

Правонаследник

Любые деньги или ценности, полученные за работу или при дарении, подлежат налогообложению. Для резидентов РФ ставка отмечается на уровне 13% от стоимости подарка. Расчет производится двумя способами.

В первом случае учитывается средняя рыночная стоимость. Это вариант используется, если в договоре отсутствует пункт о цене. При наличии значения ориентируются на него или налоговики самостоятельно рассчитывают стоимость. Последний способ возможен, если сумма ниже рыночной на 20% и более.

При передаче дара иностранному гражданину, взимается больший налог. Его размер составляет 30% от стоимости.

Участники процесса

Расчет налога при дарении производится на основании общепринятых норм. Однако выделяют некоторые исключения из правил. Сбор может не уплачиваться, если между сторонами существуют особые отношения. При оформлении дарственной между членами семьи оплата налога не производится.

Льготные условия предусматриваются только для близких родственников. Подтвердить данный факт необходимо в налоговой службе с помощью документа. Таковым могут являться свидетельство о рождении, браке и т.д.

Супруги могут провести дарение как в письменной, так и устной форме. Налог при этом так же не уплачивается.

Стоит помнить, что муж жене не может подарить машину, которую они купили при нахождении в официальном браке. Этот объект, согласно семейному законодательству, автоматически признается разделенным пополам между сторонами.

Для осуществления дарения совместно нажитого имущества производится его раздел. После выделения долей супруг может передать свою часть жене.

Если родственники не состоят в близком родстве, они должны будут уплатить 13% налога. Это значит, что дарственная не всегда предполагает уплату или не уплату налогового сбора.

Прочие формальности

Некоторые подарки можно дарить, не уплачивая налоговый сбор.

Освободить от налогообложения можно несколько видов объектов:

  • Не подлежат уплате налоги за подарки, которые используются для обучения. Это касается внесения денежных средств за учебу непосредственно в кассу образовательного учреждения за другого человека.
  • Налог не рассчитывается при дарении средств на лечение. Правило аналогично предыдущему начинает действовать только при внесении средств непосредственно в медицинское учреждение для оплаты лечебного или восстановительного курса человеку.
  • Подарки политическим и благотворительным организациям не используются в качестве налоговой базы. Но важно проконсультироваться с юристами, которые подскажут порядок действий в зависимости от предмета дарения. Ведь с некоторыми дарами могут действовать особые правила.

Правила взимания налога

Особенности взимания зависят от того, кто являлся дарителем:

  • если презент был подарен на работе, то работодатель должен самостоятельно рассчитать и уплатить за работника НДФЛ, причем удерживается нужная сумма с заработной платы гражданина;
  • если даритель является другом или знакомым, то одариваемый должен самостоятельно рассчитать налог и подать декларацию, в которой будет указана оценочная стоимость дара.

Важно! Уклонение от уплаты налога приводит к необходимости нести ответственность гражданам, поэтому им придется уплачивать штрафы.

Не допускается взимать налог, если его размер больше заработной платы человека на 50% или больше. Работодатель должен оповестить работника о том, что он не смог удержать налог. В этом случае у налогоплательщика возникает обязанность по его самостоятельной уплате.

Процесс взимания налога зависит от того, кто и при каких условиях подарил подарок. Например, если это презент от работодателя, он самостоятельно рассчитывает величину НДФЛ за своего работника, после чего удерживает эту сумму с его заработной платы. Сам работник избавляется от необходимости заполнять налоговые декларации и тратить время на походы в налоговую.

Если даритель – это близкий или знакомый, значит, получившему подарок необходимо брать на себя всю работу по расчёту величины налога и передачи декларации. При этом необходимо помнить, что уклонение от выплаты налога карается штрафом.После расчёта суммы заполняется декларация и до 30 апреля года, идущего за годом получения дара, передаётся в территориальный орган налоговой (по месту жительства налогоплательщика). Декларацию можно как заполнять вручную, так и сделать это дистанционно – на сайте инспекции. Помимо декларации потребуется предъявить документы:

  • Оригинал паспорта и ксерокопию;
  • Документы непосредственно о подарке (акт приёма-передачи, дарственная и прочие).
  • Передать пакет документов можно лично или отправив заказное письмо с уведомлением о вручении. Дальше гражданину отводится срок до 15 июля, на протяжении которого он обязан уплатить пошлину. Все проблемы можно решить, обратившись в ФНС.

Нарушение описанных выше условий по оплате НДФЛ приводит к необходимости уплаты штрафа. Это 5% от налоговой суммы в случае несвоевременной передачи декларации в налоговый орган и 20% от суммы сбора, если человек вовремя на погасит задолженность перед государством. Штрафные санкции могут быть применены по двум эти пунктам.

Дополнительные сведения

Важно помнить, как оплатить налог и в какие сроки это необходимо сделать. За уклонение от уплаты или непередачу достоверных сведений гражданин может быть привлечен к ответственности.

Сроки и учёт

Законодательно определены особые сроки оформления и передачи документов о налогах. Ответственным за внесение средств лицом считается получатель подарка. Он должен в течение 90 дней внести о полученном объекте сведения в декларацию.

Документ направляется в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. После предоставления декларации у налогоплательщика есть 10 дней на исполнение обязательств по уплате.

При передаче подарка организацией работнику сумма налога может быть автоматически удержана из заработной платы. Расчет производится бухгалтером.

Дарственный налог на ценный подарок

В ходе дарения за особые достижения компания должна внести налог на прибыль, а также на доход физических лиц и страховые взносы. Сумма подарка не используется для определения НДС.

Другой порядок учета производится при передаче дара в честь праздника. Тогда уплата НДС и НДФЛ производится. При этом компания освобождается от налога на прибыль и страховых взносов.

Учет расходов производится с помощью нескольких проводок:

  • приход товара с учетом НДС;
  • вручение подарка;
  • учет стоимости дара в качестве расходов;
  • начисление страховых взносов.

Как это происходит

При проведении процедуры дарения составляется договор. Отменить его будет невозможно, поэтому нужно заранее осознавать степень последствий. Предусматривается более безобидная форма соглашения – обещание. В ходе нее даритель обещает преподнести имущество при определенных условиях.

Далее при дарении нужно рассчитать сумму налога. Необходимо подчеркнуть, что внесение сбора производится одаряемым. Размер определяется в соответствии с установленными законом 13%.

Особенности заключаются в определении налоговой базы.

Выделяют несколько вариантов ее подсчета:

  • Налоговые службы часто ориентируются на кадастровую стоимость.
  • Законодательно прописывается необходимость рассматривать рыночную стоимость, которая определяется в ходе оценки. Но с 2019 года она приравнена к кадастровой.
  • Налоговая база может быть подсчитана самими сторонами. Сумма прописывается в договоре. Если сумма будет намеренно занижена, то налоговики могут поднять ее. При этом даритель будет привлечен к ответственности. В законе указывается, что договорная стоимость может быть не менее 70% от кадастровой.

Привлечь гражданина к ответственности в ходе дарения можно за два нарушения. В первом случае противозаконным считается отсутствие декларации. Второй вариант предусматривает наказание за неуплату налога.

Дарственный налог на ценный подарок

При отсутствии декларации штраф рассчитывается в размере 5% от суммы налога. В случае неуплаты ставка возрастет до 20%. Если декларация не подается, то придется заплатить оба штрафа.

Налоговые службы, несмотря на сомнения граждан, все равно узнают о получении подарка. Данные им направляются из Росреестра при дарении недвижимости, ГИББД в случае передачи прав на автомобиль. Поэтому уклониться от внесения сбора вряд ли удастся.

Избежать уплаты налога можно несколькими способами. Самым распространенным является заключение не договора дарения, а купли-продажи. Передача производится на основании документа, а деньги при этом покупателем не вносятся.

Если граждане пытаются избежать сбора обманным путем, то их можно привлечь к уголовной ответственности. В этом случае штрафные санкции являются более суровыми.

Что по этому поводу говорит закон

Как оформить дарственную на квартиру у нотариуса? Подробности тут.

Если даритель не является родственником, а при этом дарит автомобили, акции, землю или недвижимость, то непременно уплачивается налог с оценочной стоимости данного подарка.

Получить данные о стоимости презента можно разными способами:

  • данная стоимость указывается в договоре дарения;
  • производится оценка стоимости имущества.
Дарственный налог на ценный подарок

Какие подарки облагаются налогами?

Первый вариант считается самым простым, но встречается редко. Часто приходится производить оценку. Если подарена недвижимость или земля, то обычно используется кадастровая стоимость. Если подарена машина или акции, то заказывается независимая оценка, для чего учитываются рыночные цены.

Стоит отметить, что даритель любого дорогостоящего или не очень имущества не обязан ничего платить и не должен подавать декларацию в территориальный орган налоговой. Обязанность по уплате НДФЛ ложится на плечи одариваемого. На практике случается, что иногда даритель получает письмо с налоговой, в котором от него требуется задекларировать доход.

Подарком, согласно закону, считается любой предмет – от небольшой вещи до недвижимого или движимого имущества, который передаётся другому человеку безвозмездно.

В процессе передачи не допускается выставление определённых условий получения, если за презент взамен необходимо отдать другое имущество или некую денежную сумму, такой предмет уже не является подарком.

Так, например, получение квартиры по договору дарственной расценивается как получение своего рода заработка. Особенности процесса начисления налога регламентируются статьёй 226 Налогового кодекса РФ и федеральным законом №117 (глава 23 конкретно определяет, какой именно доход выступает объектом налогообложения). Здесь прописано, что подарки, полученные гражданами России, тоже облагаются налогом.

Часто задаваемые вопросы

Удержание налога на подарок

При определении необходимости уплаты налога и суммы сбора появляются различные вопросы граждан.

Какой налог определяется при дарении квартиры? Расчет налога производится инспекторами ФСН. Его размер составляет 13% от стоимости, указанной в договоре. Если процедура производится между близкими родственниками, то от сбора человек освобождается.
Как платится налог при наследовании имущества по дарственной?
  • Законодательно предусматривается два варианта передачи прав на имущество. В первом случае владелец собственности составляет документ, согласно которому новый владелец приобретает право на имущество после его смерти. Эта форма называется завещанием.
  • Второй вариант предусматривает безвозмездную передачу объекта при жизни владельца. Процедура именуется дарением. Поэтому наследовать имущество по дарственной невозможно. При дарении вносится налог, равный 13% от стоимости дара.
Облагается ли налогом дарение квартиры тетей племяннице?
  • В соответствии с пунктом 2 статьи 14 Семейного кодекса РФ близкими родственниками считаются родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, сестры и братья. Тетя не входит в данный список.
  • При дарении налог не начисляется, если сделка совершается между близкими родственниками. Поэтому в данном случае придется заплатить 13%.
Что будет более выгодным: подарить и продать квартиру? Нужен ли оценщик при купле-продаже?
  • Выбор способа передачи недвижимости зависит от степени родства. Если стороны являются близкими родственниками, то лучше дарить имущества. С чужими людьми заключается договор купли-продажи.
  • Оценка во втором случае не производится. В договоре указывается сумма сделки.
Сколько нужно будет заплатить налог при передаче в дар 4 миллионов рублей? Одаряемому потребуется внести в государственную казну 13% от полной суммы дара. Эта норма отражается в главе 251 НК РФ. Не будет взиматься налог при передаче денег близкому родственнику.

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы

Почему квитанция на уплату налога так и не пришла? Обычно документы передаются плательщикам в третьем квартале, то есть летом.
Можно ли использовать материнский капитал для уплаты налога при дарении? Материнский капитал имеет строго целевое назначение. Поэтому внести оплату сертификатом запрещается.
Как часто при дарении платится налог? При дарении имущества одаряемый должен внести определенный сбор в казну государства. Делается это однократно при составлении договора и передаче прав на объект. Каждый год платить сбор не нужно.
Какой налог нужно заплатить иностранному гражданину? Иностранные граждане при дарении не освобождаются от уплаты налога. При этом сумма будет значительно больше. Им потребуется внести 30% от стоимости имущества.

Документы, прикладываемые к 3-НДФЛ, меняются в зависимости от цели подачи декларации. Если она направляется по нескольким поводам, бумаги для каждой ситуации должны быть собраны и переданы налоговикам.

Какие будут изменения КБК по НДФЛ на 2019 год — читайте в статье.

Ход камеральной проверки 3-НДФЛ можно узнать .

В жизни происходит множество приятных поводов, когда принято дарить и получать подарки. Немногие задумываются, что «праздничной» стороной жизни простых граждан может заинтересоваться налоговая. Согласно законодательству, подарки (как и выигрыши) считаются нетрудовыми доходами граждан, и за них полагается выплачивать налог в размере тринадцати процентов.

Айфон мы вам даем бесплатно, и доставка тоже бесплатная. Отправка из города Москва, доставка занимает в среднем 2-5 дня. Отправка производится почтой, на Ваше почтовое отделение.

По закону России каждый ценный подарок облагается налогом – это называется дарственный налог. По закону его оплачивает тот, кто получает подарок. Если ты хочешь получить приз – нужно оплатить налог в размере (450 рублей.

Оплату нужно обязательно произвести на кошелек киви, либо просто пополнить счет мобильного телефона, оператор билайн. Номер кошелька киви и номер телефона 79672361774

Без оплаты налога по закону я не смогу забрать твой приз со склада.

Оплатить нужно сегодня до 12;00 завтрашнего дня, но если управишься за 2 часа, то мы тебе отправляем еще и iPad4 в подарок.

Почему нельзя оплатить при получении: потому что я не могу выслать, пока ты не оплатишь, и я не заинтересована оплачивать за других.

После оплаты вы должны сфотографировать чек или сделать скриншот экрана и прислать его мне!

Налог оплачивается обязательно!

Прада ли, что любой ценный подарок облагается дарственным налогом и стоит ли платить? И может ли этотявлятся правдой? Фото подтверждения, на странице имеются. И фотки предыдущих победителей.

Как вы считаете? Можно ли верить?

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Adblock detector